开增值税发票后,销售又退回,但增值税票对方已认证抵扣,怎么办
增值税如何计算?~
2、销货单位凭上述证明书开具红字增值税发票,发票联和抵扣联交给购货方:
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应收账款或银行存款
同时:
借:库存商品
贷:主营业务成本
特此回答!
开具负数增值税专用发票给对方冲账。
税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为17%。纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口下列货物,税率为11%。
2、销货单位凭上述证明书开具红字增值税发票,发票联和抵扣联交给购货方:
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应收账款或银行存款
同时:
借:库存商品
贷:主营业务成本
特此回答!
开具负数增值税专用发票给对方冲账。