一月份利润总额是负数一月还有银行扣缴的上季度的所得税,请问一月份利润报表
看企业所得是按季度缴纳，还是按月缴纳。
如果是按月缴纳的，前面1月、2月的30万应该上交国库了，第3个月虽然利润是负数，那么就不用冲减了。
如果企业所得税是按季度缴纳，前面两个月30万应该还没上交国库，前面的30万可以冲销，也可以计提不管他等全年拉平，按季度缴纳的，建议不要一个月一个月计提，因为每月利润可能会变动，就像你现在出现的情况一样，应该每个季度每个季度计提一次。
你每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，其中的利润表上有一个本年累计数，你看本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税，第二季度还是看利润表，假如你的利润表利润累计额小于A*（为B），那么你这个月就不要交所得税，如果高于A，那就要补交（B-A）*0.25的企业所得税，第三和第四季度依此类推
也就是说从第一季度开始到后面几个季度，你就依次比较损益表的利润累计额，如果后面期的大于前期中大的那个，就要对差额按企业所得税率预交所得税，如果小于就不用交
如果是计算企业所得税，3季度的利润总额是7-9月的合计数，累计数是1-9月份的数据
如果一个企业利润总额为负数,但净利润为正数,是为什么?
答：如果一个企业利润总额为负数的话，而净利润项目为正数。可能是收到以前年度先征后返所得税税款，并可以弥补发生的亏损，这时就会出现利润表上利润总额项目为负数，而净利润项目为正数。
月末结转本年利润出现了负数,怎么处理?现金日记账的本年累计怎么填?本...
答：月末结转本年利润出现了负数，怎么处理？---是正常亏损，不用处理，只是在编制资产负债表的期末未分配利润时，根据上月末未分配利润数减本月借方余额添列 现金日记账的本年累计怎么填？---是本年各月的发生额的累计数。
利润总额为负数还要算所得税吗?
答：一、利润总额为负，是否需要缴企业所得税，要看企业纳税调整后事项及是否存在允许弥补的以前年度亏损等情况，说明及举例如下：企业的会计利润为营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+投资收益-资产减值...
上年度利润为负数时,本年度1月份的未分配利润怎么算
答：上年未分配利润余额加上本年1月份的净利润，比如上年未分配利润为-10万元，1月实现净利润1万，1月底未分配利润余额就是-9万元
2014第一季度利润总额负数,需要计提企业所得税吗?
答：第一季度利润总额是负数，第2季度是正数，1-6月份如果是正数，要计提企业所得税，如果是负数不计提企业所得税。原则是：应纳税所得额（实际利润额）=利润总额-不征税收入-免税收入-弥补亏损额 当应纳税所得额＞0，计提...
利润表的利润总额是负数,请问月末怎么结转成本。谢谢
答：利润是负数是一个结果，和怎么结转是两回事。正常结转就好，收入成本和费用各自结转到本年利润。
利润表的营业利润是负数是什么意思
答：营业利润减营业外收支调整即得到利润总额.营业利润是负数,说明企业在营业务发生了亏损.可以反映销售成本,营业收入,利润的指标有哪些?企业盈利情况的主要指标有:销售毛利率、销售净利率、资产净利率、净值报酬率.1、销售毛利率=...
利润表的营业利润是负数是什么意思
答：利润表的营业利润是负数是表示营业性收入减除成本、费用为负数，也就是亏损的意思。
缴纳所得税,利润表本月数为负数,本年累计为正数
答：如果某月利润表显示利润总额是正数要交所得税，但所得税一般属于季度预交，也有的地方按月预交。如果按季度预交所得税的，要在季度末计算提取、结转所得税。同时，损益表要按季度提取的所得税金额填写进去。如果按月预交所得...
急!外行的问题:利润总额为负数,即亏损,是否无净利润
答：2、利润总额为负数，净利润必然是负数，即为亏损。3、理论上利润总额为负数是不用缴纳所得税的，不过也要看你是什么样的企业？如果是根据核定征收的话，是要根据每月销售额的一定比列（具体比例要由税务部门来核定）征收所...
