某企业为增值税一般纳税人，2013年5月发生以下业务：从农业生产者手中收购玉米40吨，每吨收购价3000元，
不完整
这是我自己做的，不知道是不是你要的正确答案。可供你参考。
（1）进项税=120 000*13%+5100+12000*7%=21540
销项税=260000*17%=44200
（2）进项税=76500+22500*7%=78075
销项税=585000/（1+17%）*17*=85000
外购货物用于集体福利不得抵扣进项税，进项税转出=78075*20%=15615
（3）进项税=27200
自产货物组成计税价格=450*380*（1+10%）=188100
销项税=188100*17%=31977
进项税转出=（50000-4650）*17%+4650/（1-7%）*7%=409.5
（4）销售税=32440/（1+4%）*4%*50%=623.85
（5）销项税=12870/（1+17%）*17%=1870
增值税=销项税-进项税
=44200+85000+31977+623.85+1870-21540-78075+15615-27200+409.5
代扣代缴的消费税=【120000*（1-13%）+15000+30000】*10%=14940元
计算业务中应缴纳的增值税：
销项税额=260000×17%=44200(元)
应抵扣的进项税额=120000×13%+5100+12000×7%=21540(元)
应纳增值税税额=44200—21540=22660(元)
1、玉米进项：120000*13%=15600
2、代扣消费税：（120000*87%+30000+15000）/（1-10%）*10%=16600
进项：7650
3、运费进项：12000*7%=840（题目不太明确，暂按旧的计算扣除，如果营改增后就是11%且是含税的）
4、销项：260000*17%=44200
某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%,2?
答：一般纳税人适用的税率有：13%、9% 、6%、0 1、适用13%税率 销售或进口货物，提供加工、修理修配劳务，提供有形动产租赁服务。2、适用9%税率 粮食等农产品、食用植物油、食用盐、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液...
2 某企业为增值税一般纳税人,本年销售收入为1000万元(含税),年外购原...
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2、某企业为增值税一般纳税人,生产和销售甲、乙两种产品,增值税税率为...
答：销售甲产品会计分录： 借：银行 63180 贷：主营业务收入54000 贷：应交税金-应交增值税-销项税金9180 乙产品：借：银行154440 贷：主营业务132000 贷：应交税金-应交增值税-销项税金22440 预收货款借： 银行40000，贷：...
《初级会计实务》单选题训练,附考点详解
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某企业为增值税一般纳税人,本月销售产品一批,不含税价款100万元,向小...
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2021年初级会计师考试《会计实务》练习题
答：1、某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2020年2月，由于新型冠状病毒肺炎疫情，该企业以其生产的每箱成本为150元的口罩作为非货币性福利发放给职工，每名职工发放1箱，该口罩每箱市场售价为200元(不含税)...
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某纺织品生产企业为增值税一般纳税人,2012年11月发生了如下业务:(要求...
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某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%,该公司2010年8月发生...
答：1、借：应收账款 70200 贷：主营业务收入 60000 应交税费--增值税（销项）10200 2、借：主营业务收入 12500 应交税费--增值税（销项） 2125 贷：银行存款 14625 借：库存商品 11000 贷：主营业务成本...
