银行存款日记账和银行对账单的余额问题，新人请高人指点！
企业或是银行记账有误以及未达账项是可能属于不符的原因有企业已记账，银行未记账或者银行已记账，企业未记账。造成账实不符的原因是多方面的：如财产物资保管过程中发生的自然损耗；财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错；由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗；在账簿记录中发生的重记、漏记、错记；由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等。针对以上情况，应进行以下处理：
（1）现金日记账面余额与库存现金数额不相符采：用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
（2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符：通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
（3）各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符：对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证。
（4）有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符：一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位在核对往来款项后将“往来款项对账单”退回，如果对方单位盖章表示核对相符；如果对方单位认为往来账款不相符，需要说明情况。据此，企业可编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。
日记账比对账单余额少，原因是银行已收企业未收，企业已付银行未付；日记账比对账单多，原因是企业已收银行未收，银行已付企业未付。所以余额不一致，可能是存在未收或者未付款项。
如图所示，
（1）12月27日，公司购买设备一台，开出转账支票8 200元，持票人尚未到银行兑现
说明企业已经付款，但是银行没有付因为持票人还没有兑换，所以是图示的右下角一栏
（2）12月27日，银行收到外地汇款7 900元，已存入公司账户，公司尚未收到收款通知
银行收到款项已经存入即银行已收，但是公司未收到通知，所以企业未收，是左上角一栏
（3）12月28日，银行代公司支付本月电话费1 200元，公司尚未收到付款通知
银行已付，公司未付，左下角一栏
（4）12月29日公司预收货款，收到转账支票5 000元，送存银行，银行尚未入账
企业已收，银行未收，右上角一栏
5）12月30日，银行已从公司存款账户中扣掉公司应付的短期借款利息3 600元，公司尚未收到付息通知 银行已付，企业未付，左下角
（6）12月30日,发生银行存款收入1 050元,银行已入账公司尚未收到利息清单
银行已收，企业未收，图示的左上角
所以，左上角一栏共计7900+1050=8950
左下角 1200+3600=4800
右上角5000
右下角8200
余额看图计算就成了
反正就是按格式一条条填进去而已……
银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对属于账实核对还是账账核对...
答：银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对属于账实核对，因为银行对账单上都是你单位实际收到和支出的款项，如果你日记账余额和会计的总账余额核对，那就是账账核对。账实核对：是各种财产物资的账面余额与实存数额进行核对。其主要内容有：现金日记账的账面余额应每天与现金实际库存数额相核对.银行存款日...
企业银行存款日记账与银行对账单的区别是什么?
答：一个是企业账上的余额，一个是企业存在银行里的钱的余额。月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表就可以了。一般业务多的单位可能余额会不一样。在实际工作中，企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面：①双方或某一方记账有错误；②存在“未达账项”。比如导致企业...
企业银行存款日记账余额和银行对账单余额区别
答：2.每个月底时，两者金额有可能出现不一样的情况，只要做余额调节表就行。通常业务多的单位有可能余额就不一样。银行对账单是银行出具的，是您正真账户实际可用余额。银行存款日记账是企业的账面数字，企业出纳登记的银行日记账，是根据记账凭证登记的。3.在实际工作中，银行对账单余额与企业银行存款日记账...
银行存款日记账和银行对账单如何核对
答：（2）账账核对。是指在账证核对基础上，要用现金日记账和银行存款日记账的期未余额与会计掌管的现金和银行存款总账的期末余额相互核对，做到账账相符。（3）账实核对。是指在账账核对的基础上，将现金日记账账面余额与实际库存现金相核对（每日进行），银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对（一般...
企业的银行存款日记账余额和对账单余额一致吗?
答：一个是企业账上的余额，一个是企业存在银行里的钱的余额。月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表就可以了。一般业务多的单位可能余额会不一样。在实际工作中，企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面：①双方或某一方记账有错误；②存在“未达账项”。比如导致企业...
银行存款日记账和银行对账单如何核对,调节平衡呢?
答：（2）账账核对。是指在账证核对基础上，要用现金日记账和银行存款日记账的期未余额与会计掌管的现金和银行存款总账的期末余额相互核对，做到账账相符。（3）账实核对。是指在账账核对的基础上，将现金日记账账面余额与实际库存现金相核对（每日进行），银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对（一般...
银行存款日记账和银行对账单如何核对,调节平衡呢?
答：（2）账账核对。是指在账证核对基础上，要用现金日记账和银行存款日记账的期未余额与会计掌管的现金和银行存款总账的期末余额相互核对，做到账账相符。（3）账实核对。是指在账账核对的基础上，将现金日记账账面余额与实际库存现金相核对（每日进行），银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对（一般...
银行存款日记账和银行对账单余额不一致怎么回事
答：一个是企业账上的余额，一个是企业存在银行里的钱的余额。月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表就可以了。一般业务多的单位可能余额会不一样。在实际工作中，企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面：①双方或某一方记账有错误；②存在“未达账项”。比如导致企业...
银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对属于账实核对还是账账核对...
答：银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对属于账实核对 ，因为银行对账单上都是你单位实际收到和支出的款项，如果你日记账余额和会计的总账余额核对，那就是账账核对。账实核对：是各种财产物资的账面余额与实存数额进行核对。其主要内容有：现金日记账的账面余额应每天与现金实际库存数额相核对.银行存款...
