一般纳税人和小规模纳税人的利弊
1, 两者相互转换性的区别:
小规模纳税人如果达到年应征增值税销售额标准或者会计核算健全的可以申请转登记为一般纳税人;
一经登记为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。
2, 发票使用上的区别:
小规模纳税人不能开具增值税专用发票,只能使用普通发票。(如果对方要求开具增值税发票,就需要到税务局代开3%的增值税专用发票)。
一般纳税人不仅可以开具增值税发票,还可以开具普通发票,所取得的增值税专用发票也可以用于抵扣。
3, 税收政策方面的区别:
小规模纳税人每月销售额不超过10万元或季度不超过30万元的,不需要缴税,只需申报即可。
一般纳税人则要求按相应销售额纳税规定缴税。
4, 征收税率的区别:
小规模纳税人增值税征收率一般为3%,特殊行业为5%(例如不动产销售、劳务派遣等)。
一般纳税人增值税有4个档:13%,9%,6%
0,按行业不同划分档位。
5, 申报税方式不同
小规模纳税人按季度申报
一般纳税人按月度申报。
二、两者的优点和缺点是什么?
1,一般纳税人的优点是财务、税务管理要求规范,在公司利润、竞争力方面有一定优势,并且是大多数企业首选的合作对象。很多合作的企业需要对方开17%的增值税发票,这时一般纳税人就可以满足客户的需求,同时对拓展业务、扩大销售方面起着很大的作用。
一般纳税人的缺点是,由于管理要求规范严格,相应的运营成本相对高一些。报税的环节相对复杂一些,当你的毛利润高时,将缴付更多的税费。
2,小规模纳税人的优点是,可以利用税负优势来取得竞争优势,由于征收税率低,在商品或服务定价上不妨适当让利,从而获得价格竞争优势。
报税方面灵活有利,例如3月份收入超出10万元需要缴税的,但1季度小于30万元,这种情况按季度报税,则3月份不需要缴税。
小规模纳税人的缺点是只能开具普通发票,不能满足有增值税发票需求的企业,这也是一些大企业不愿意与小规模纳税人合作的原因之一。
总之,一般纳税人和小规模纳税人各有各的特点。在注册企业时该怎么选择,还是要根据自身企业的经营与发展战略定位,发展目标,规模大小,业务的需要,税负承担水平等,结合市场因素和自身的条件,做出正确的选择。
正耀财税是经工商局批准成立的正规代理公司,多年来凭借众多的渠道和雄厚的实力为数千家企业代理服务,受到广大客户的一致好评. 我公司提供工商注册、工商变更、注销、转让、一般纳税人申请、代理记账、财务服务,各类审计,资产评估,验资,商标专利、各类许可证(食品经营、文网文、ISP、劳务派遣、人力资源、道路运输、危化品经营、医疗器械、办学许可、出版物经营许可等)、建筑资质专业申请等服务。
一般纳税人和小规模纳税人哪个对企业有利
答：即当企业的增值率R（增值额与不含税进货金额的比例）大于21.43%时，作为小规模纳税人比作为一般纳税人更为有利。同理可以求出，当企业进销适用税率为13%时，企业的增值率如果大于30%，则作为小规模纳税人比作为一般纳税人更为有利。根据上述推论并计算，在以往现实中，企业常见情况有：当征收率为...
“小规模纳税人”和“一般纳税人”的利弊是什么?
答：一、一般纳税人和小规模纳税人的划分:(一)增值税一般纳税人的认定标准(范围)工业企业年应税销售额在100万元以上,商业企业年应税销售额在180万元以上。纳税人要成为增值税一般纳税人,应符合的条件包括如下几项。工业企业年应征增值税销售额在100万元以上;商业企业年应征增值税销售额在180万元以上;在银行开立结算账户...
一般纳税人与小规模纳税人有什么利弊和区别
答：若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为...
小规模与一般纳税人如何选择?注册公司好还是注册个体户好?
答：关于小规模纳税人、一般纳税人、个体户，很多人总是分不清这三者的区别以及联系，今天本文就为大家简单介绍一下。一、小规模纳税人 1个标准：年应征增值税销售额≤500万元（2018年4月份修正）；2个不能：不能正确核算增值税的三大对象（销项、进项和应纳税额）、不能按规定报送有关税务资料；二、一般...
一般纳税人与小规模纳税人比较 有什么优势和缺点?
答：一般纳税人和小规模纳税人，前者要同时达到销售额符合标准和会计核算健全这两个条件，后者无需受此限制。两者主要有以下区别：1、是生产规模、销售收入不同。工业、修理、修配行业年收入在50万元以下的，商业年收入在80万元以下的为小规模纳税人，营业税改增值税纳税人年应税服务销售额500万元及以上；年...
一般纳税人与小规模纳税人有什么利弊和区别
答：1.当然是一般纳税人好呀。2.一般纳税人销售货物可以开出17%的增值税专用发票，可以给买方抵扣进项税，也就是说买方可以少交这些税了。而小规模的就不能，所以在价格上就有了17%的优势。3.一般纳税人购买货物时收到的专用发票同样也可以抵扣进项税，而小规模的就不能抵扣进项，必须按销售额的3%交税...
一般纳税人好还是小规模纳税人好
答：小规模纳税人与一般纳税人哪个比较好?对于这一问题,有人认为小规模纳税人好,也有人认为一般纳税人好,主要还是取决于公司业务和性质。本文就针对小规模纳税人与一般纳税人哪个比较好做一个相关介绍,来一起了解下吧!小规模纳税人与一般纳税人哪个好? 小规模纳税人和一般纳税人的区分按照公司经营销售额...
小规模纳税人与一般纳税人的优缺点
答：小规模纳税人受税务监管少，可以不健全账簿，对财务人员标准要求比较低。 （优点）销售额有上限，开票业务往往因此受限，业务不能完全开票，也常因此使业务的开展收到了限制。 （缺点）一般纳税人要健全账簿，税务监管比较到位。因为发票量大，对财务人员的要求比较高。因为庞大的销售数字，需要专业技能较高...
一般纳税人和小规模纳税人究竟选哪个对公司有利?
答：一般纳税人和小规模纳税人究竟选哪个对公司有利?纳税人亦称纳税义务人、“课税主体”，是税法上规定的直接负有纳税义务的单位和个人。国家无论征什么税，要由一定的纳税义务人来承担，舍此就不成其为税收，因此，纳税人是税收制度构成的基本要素之一。每个新成立的企业总会遇到这样一个问题：我公司是注册...
2023年小规模纳税人和一般纳税人的优惠政策有什么区别?
答：2、小规模3%征收税率的减按1%征收。（包含：小规模开具专用发票）没错，这个实打实的税收优惠政策又回来了，因小规模纳税人的客户企业很多都是一般纳税人，对方也多要求开专票，之前的政策专票并没有任何税收优惠，这次专票又可以省2个税点。减按1%征收率征收增值税，是一定包含小规模开专用发票的，这个...
