企业所得税年度纳税申报表中的本期数怎么填 现在急用
1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。 2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。 3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
《企业所得税年度纳税申报表》填报说明
（一）收入总额项目的填写
1、第一行“销售（营业）收入”（附《销售（营业）收入明细表》）：填
写纳税人的基本业务收入和其他业务收入之和。本行对应附表一《销售（营业）收入明细表》中第十九行，应先填附表一再填此行。
基本业务收入指的是纳税人的主营业务收入，与会计报表--《损益表》中第一行的“销售（营业）收入”相同。一般情况下一个企业只有一项基本业务收入，并且与纳税人的“所属行业”相对应。汇总纳税企业由于其成员企业众多，行业不一，可以在不同事项中分别反映。
其他业务收入指的是纳税人主营业务收入之外的其他收入，包括销售材料、下脚料、废料、废旧物资等收入；技术转让收入；无形资产转让收入；固定资产转让收入；出租出借包装物收入（含逾期押金）；自产、委托加工产品视同销售收入及其他收入。在此其他业务收入的概念不是会计科目核算的“其他业务收入”，还包括了部分“营业外收入”（如固定资产转让收入等）和视同销售收入的内容。
2、第二行“销售退回”：填写纳税人已在主表第一行确认为“销售（营业）收入”的销售收入退回。一般情况下，企业只有取得《企业进货退回及索取折让证明单》，凭此证明单，销售方开具红票冲减的收入填入此栏次，其中不含增值税的销项税金（增值税为价外税，没有在销售收入中核算）。
3、第三行“折扣与折让”：填写纳税人已在主表第一行确认为“销售（营业）收入”的现金折扣，不包括直接扣减收入的商业折扣与折让。一般是指国家税务总局《关于企业销售折扣在计征所得税时如何处理问题的批复》（国税函［1997］472号）文件中规定的情况：“纳税人销售货物给购货方的销售折扣，如果销售额和折扣额在同一张销售发票上注明的，可按折扣后的销售额计算征收所得税；如果将折扣额另开发票，则不能从销售额中减除折扣额。”符合规定的纳税人应将销售额全额列入主表第一行，准予减除的折扣额在此行填列。
4、第四行“销售（营业）收入净额”：填写“销售（营业）收入”减“销售退回”和“折扣与折让”之后的金额。本行次是纳税人计算税前扣除业务招待费的基数。
5、第五行“免税的销售（营业）收入”：填写纳税人单独核算的免税收益。免税收益是指根据财税字（1994）001号文件及国家税务总局其他相关文件规定的单项减免税的优惠项目，如免税的技术转让收益；免税的治理“三费”收益；国有农口企事业单位免税的种植业、养植业、农林产品初加工业所得等。
并要求纳税人对此进行单独核算。
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企业所得税年度纳税申报表中的本期数填一整年的营业数据
年报中也没有本期数这一栏呀，只有金额，是全年累计数。
企业所得税A类报表里的营业成本包括管理费用财务费用这些吗要怎么填_百...
答：只需填营业成本不包括其他费用。第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。二、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》填报说明 ：第2行“营业成本”项目，填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本总额。
企业所得税年度申报表怎么填写
答：企业所得税年度申报表填写: 有关项目填报说明: 表体项目 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分. "利润总额计算"中的项目,按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;实行事业单位会计准则的纳...
政府拨付的固定资产投资补助(资金),怎么做账务处理?需要缴税吗?_百度...
答：需要缴税，处理方式如下：1、新企业所得税年度纳税申报表中的《收入明细表》第24行“政府补助收入”项，填报纳税人从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括实行会计制度下补贴收入核算的内容。政府补助收入概念根据《企业会计准则第16号--政府补助》规定，政府补助，是指企业从政府(包括各级政府...
缴纳的企业所得税在年度汇缴时填列在哪?
答：本年度应补或应退所得税额:如果预缴税款过多或过少,则产生应退税款或应补税款。这也需要在报表中填列。所以,简而言之,企业在年度所得税报表填列:本年应纳税所得额、应纳税额、已预缴税额、应补或退税额等信息。然后在规定期限内,将应补税额补缴,或将应退税额退还。一般来说,企业所得税的年度...
小型微利企业免于填报什么报表
答：一、正面回答小型微利企业可免于填报6张报表 小型微利企业可免于填报企业所得税年度纳税申报基础信息表中的主要股东及分红情况、一般企业收入明细表、金融企业收入明细表、一般企业成本支出明细表、金融企业支出明细表、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表、期间费用明细表。二、分析详情根据《财政部 ...
企业所得税申报表里的利润总额要怎么计算
答：国税企业所得税季度申报表里的利润总额本期数填本季（4-6月）三个月的每月利润之和。国税企业所得税季度申报表里的利润总额本年累计数填本年从1月起至本季末所有月份的每月利润之和。也就是本月上报的利润表中的本年累计利润数。
年度纳税申报表包括哪些
答：“年度纳税申报表”包括封面、表单选择表、企业基础信息表、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(俗称主表)及其附表组成。A类的因该是查账征收,B类的是核定征收,但是核定征收的企业是不需要进行年报的。附:《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报...
税收滞纳金在企业所得税申报表填在哪里
答：税收滞纳金在《企业所得税申报表》中，税收滞纳金需要在附表5中填写。即“企业所得税纳税调整明细表”中的第2项：“纳税调整项目明细表”，填写位置同样为第7列“税务机关认定的其他应纳税款”中。在填写时，需要填写应纳税款所属期间、应纳税款金额、税款性质、税款缴纳日期等信息。若同时存在多个应纳...
年度企业所得税申报所编制的附表各是什么?名称越具体越好
答：1.主表：企业所得税年度纳税申报表 2.附表一（1）：销售（营业）收入及其他收入明细表 3.附表一（2）：金融企业收入明细表 4.附表一（3）：事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表 5.附表二（1）：成本费用明细表 6.附表二（2）：金融企业成本费用明细表 7.附表二（3）：事业单位、...
企业所得税申报的收入总额怎么填写
答：1、根据《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(b类，2015年版)》及填报说明第三条规定，具体项目填报说明规定，“收入总额”填写本年度累计取得的各项收入金额。因此，核定征收企业所得税纳税人季度预缴按照全年累计数据填写收入总额。应交所得税=（不含税的增票+普票总收入）*税...
