资产负债表中货币资金的期末数和年初数怎么计算？
资产负债表中的年初数是指上一年度最后一个月的月末数，就是上一年度12月31日24点的数据。期末数则是本月末的账上余额。
财务的结算都是按年度划分的。对于上一年度最终结余的数字，就是本年度年初的数字，也就是年初数。今年的结余数字，也就是明年的年初数。
计算方式：货币资金的期初数=“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”三个总账账户的期初余额合计数。
扩展资料
货币资金一般包括现金、银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物。凡是不能立即支付使用的（如银行冻结存款等），均不能视为货币资金。
不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容，为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。
其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金。“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。
“其他货币资金”科目用以核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等。
为了总括反映企业货币资金的基本情况，资产负债表上一般只列示“货币资金”项目，不再按货币资金的各组成项目单独列示。
参考资料来源：百度百科—货币资金
百度百科—资产负债表
资产负债表中的期末数，就是报表日24点数据。
如果是年度的资产负债表，就是年末数。
资产负债表中的年初数是指上一年度最后一个月的月末数。就是上一年度12月31日24点的数据。
拓展资料：
资产负债表（the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
参考资料：
资产负债表—百度百科
拓展资料
资产负债，反映企事业单位资金的取得或形成状况叫资产，反映资金的运用和存在状况叫负债。现代资本主义企业和银行普遍采用资产与负债平衡形式总括反映一定日期(如月末、季末、年末)财务状况的资产负债表。
视为最主要的会计报表。表式分资产、负债与业主权益两部分，各设若干项目。资产部分在左方，反映企业所有的各项财产、物资、债权和权利。负债与业主权益部分列在右方，反映企业的各种短期和长期债务，自有资本和盈余。左右两方金额总计相等平衡
我国建国初期曾采用资产负债表，后改用“资金平衡表”。但为了与国外银行进行业务往来及核对账目，中国银行仍用此表，形式分资产、负债与净值两部分。资产部分主要包括现金、各项放款、存放国外同业、投资、房地产和器具、设备等;负债与净值部份主要包括各项存款、股本、公积金及纯益等。
资金平衡表式分资金运用和资金来源两方，各设若干项目。资金运用各项目列左方，反映资金分布、使用和存在状况;资金来源各项目列右方，反映资金的取得或形成状况。
资产负债表（the Balance Sheet）亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。
资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益等交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转账、分类账、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
资产负债表中的货币资金=总账中的现金、银行存款、其他货币资金
三个科目的余额之和，则年初数就是这些科目上年末（12月31日）的余额之和，期末数就是这些科目本期末（出报表的当月最后一天）的余额之和。
资产负债表货币资金期末数＝总账银行存款本期余额+总账现金本期余额，年初数是上年结转过来地，算法都一样！都是按月顺下来的！系统的说就是：（年初银行存款余数+本期银行存款累计借方一本期银行存款贷方）+（年初现金余数+本期现金累计借方一本期现金贷方）＝资产负债表货币资金期末数
希望采纳！
资产负债表中,货币资金的期末数是从哪来的呢?
答：银行存款+现金+其他货币资金=货币资金 资产负债表中的数字，是一个时点数，比如，4月份的14539.85元，就是指4月末结账日下班前最后一笔业务时货币资金的数额，即：结账后银行存款余额+库存现金数额+其他货币资金余额的总和，5月份的24191.49跟4月末的来历相同，也是结账这天的数额，至于出现两月之差你...
资产负债表中“货币资金”项目,应根据哪些账户的期末余额合计填列_百度...
答：资产负债表中“货币资金”项目，应根据库存现金、银行存款和其他货币资金账户的期末余额合计填列，计算公式为：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 货币资金即货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，...
资产负债表中期末数是什么意思呢?
答：期末数是上月数加上本月发生数，对应于上月期末数。资产负债表是反映企业在某一特定日期（如月末、季末、年末）全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表，是企业经营活动的静态体现，根据“资产=负债+所有者权益”这一平衡公式。依照一定的分类标准和一定的次序，将某一特定日期的资产、负债、所有者...
资产负债表1月的期初数,期末数怎么填
答：1月份资产负债表，货币资金期初余额就是2014年12月份的期末余额：货币资金是10000元；如果2015年一月份货币资金增加了5000元。货币资金没有发生减少的情况下：一月份货币资金的期末余额为15000元=10000+5000。资产类科目期末余额平衡公式=期初余额+本期增加金额-本期减少金额。
请问资产负债表里的货币资金项目期末数出现负数怎么办?
答：银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。2、资产负债表里的货币资金项目期末数一般不会出现负数情况的。3、如果出现负数情况：看看是否存在记账错误；是否存在收入不入账情况；是否存在虚假列支成本费用情况等。
资产负债表的期末数是怎么算的呢
答：资产负债表的期末数是在年初数的基础上计算的 例如1月份的期末数 就是在年初数的基础上 加上1月份的净发生额 得出的 2月份的期末数 是在年初数的基础上 加上1.2月两个月的竟发生额 得出的 当然 2月的 也可以根据上述产生出的1月的期末数加上 2月的净发生额得出的 OK ...
资产负债表最后一栏的期末数怎么算?
答：期末余额计算方法：资产类科目期末余额=期初余额+借方发生额-贷方发生额；负债和权益类科目期末余额=期初余额+贷方发生额-借方方发生额；试算平衡：资产类科目期末余额总和=负债科目期末余额总和+权益类科目期末余额总和。会计账户的结构分为两个基本部分，一部分反映增加，另一部分反映减少。其中，登记的本...
资产负债中的期末数到底是哪个对
答：资产负债表的期末数应该等于：一、例如1月份的资产负债表期末数就应该等于年初数加减1月累计数。二、企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得:1.根据总账科目余额直接填列。资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如"应收票据"项目，根据"应收票据"总账科目的...
企业银行存款账面余额是不是等于资产负债表里的货币资金期末数?
答：资产负债表里的货币资金是包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。货币形态表现的资金，是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付...
资产负债表中“货币资金”科目期末有没有余额呢?
答：资产类账户的期末借方余额＝期初借方余额＋本期借方发生额－本期贷方发生额。期初借项余额:指资产类账户本期初即上期末的账户余额。这个时期可以是一个月，一个季度或一年。流动借方和流动贷方：对于资产账户，借方增加，借方减少。举例说明：例如，银行存款账户就是资产账户。去年年底12月31日1月1日的...
