一、某市罐头厂为增值税一般纳税人2011年5月份的购销情况如下 （1）填开增值税专用发票销售
解析：
（1）销售货物增值税为价外税不可以扣除。
（2）转让技术所有权取得收入免税，所以不用扣除税金。
（3）出租设备取得租金收入200万元，应交营业税=200*5%=10万元，应交城建税=10*7%=0.7万元，应交教育费附加和地方教育费=10*（3%+2%）=0.5万元。
（4）增值税价外税，不计入成本，所以税前不可以扣除。
（5）取得国债利息收入，免交税收，所以不用扣除税金。
（6）增值税价外税，不计入成本，所以税前不可以扣除。
答：该企业所得税税前可以扣除的税金合计=10+0.7+0.5=11.2（万元）
更正楼上错误，无意冒犯。
（一）税法认可的营业收入合计数=9600+150=9750万元，而非楼上的10250万元，家电制造企业出售商标这项无形资产的处置损益，应进“营业外收/支”科目。
（二）
1 本期应纳增值税=9600*17%-（595+95）*17%-250*7%=1497.2
2本期应纳营业税=（500+150）*5%=32.5
3应纳城建教育附加合计=（1497.2+32.5）*10%=152.97
4本年会计利润=9600+150+60+25+500-6160-32.5-152.97-1750-950-75-85-310=819.53
5广告宣传费税前可扣除数的上限=营业收入15%=1462.5万元，故不予调整
6业务招待费应调整的应纳税所得额，应以9750*0.5%即48.75为上限，尽管100*60%即60较高——故调增应纳税所得额51.25万元。
7财务费用应调整的应纳税所得额，利息调增额=11=40-500*5.8%
8职工工会经费应调增=6=17-550*2%、职工福利费应调增=8=85-550*14%
9职工教育经费应调增=6.25=20-550*2.5%
10公益性捐赠应调整的应纳税所得额=61.66=160-819.53*12%
（三）
（1）企业2011年度企业所得税的应纳税所得额（间接法）=819.53-25-60-85*50%+51.25+11+6+8+6.25+61.66=836.19
（2）企业2011年度应缴纳的企业所得税=836.19*25%-95*10%=209.048-9.5=199.55万元
很多人连我在内，可能思路都是对的，但实际考虑加价范围时可能仍有错误，希望对大家理解有帮助
2、B进项税额=580000*0.13+21760+1000*0.07+18000*0.17=100290
3、A应缴纳增值税=154020-100290=53730
4、ABD
5、ABC
正确请采纳。
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答：销项=1.53+0.34+4.25=6.12 进项=0.91+4*13%+0.35*7%+0.25+1.5+2+0.02=5.2045 应纳=6.12-5.2045=0.9155
1、某工业企业为一般纳税人,增值税率为17 % ,2014年2月发生下列购销业务...
答：（6）将上月购入的一批食用植物油作为福利发给职工，其中生产工人80人，管理人员20人，每人发放1桶植物油。该植物油系生产用原料，购入时取得增值税专用发票，已抵扣进项税额。该植物油每桶不含税采购价为50元.增值税额=50...
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答：3*17%=0.51 第六笔业务：将外购、自产、委托加工的货物无偿赠与，应视同销售：2/(1+17%)*17%=0.29 综上：该厂8月应该缴纳增值税为：9.52-8.14+0.51+0.29-4。08=-1.9万元 8月份留底进项税1.9万元 ...
税法题:某生产企业为增值税一般纳税人,
答：（4）进项税额=600000*0.17=102000；（5）进项税额=50000/1.17*0.17=7264.96；当月应纳增值税额=1632000+340000-255000-102000-7264.96=1607735.04.本题还考到了关于出厂价是否含税，价款是否含税等定义！
(一)某工业企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生如下经济业务: 1...
答：1、转出进项税：30000*0.17＝51000元 2、允许抵扣进项税：234000/1.17*0.17+17000+10000*0.07＝51700元；3、销项税：+180/3*0.17+8.5*0.17＝11.65万元；4、应纳增值税：116500-51700-51000＝13800元；5、应...
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