税务会计复习题求解答!二十分!
这是出售时需要做的分录:
习题一：
业务（1）进项税额转出额=100×6.5×（17%-13%）=26
会计分录：借：银行存款 650
贷：主营业务收入 650
同时，借：主营业务成本 26
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 26
业务（2）销项税额=500×17%=85
会计分录：借：银行存款 585
贷：主营业务收入 500
应交税费-应交增值税（销项税额）85
业务（3），进项税额=600*17%=102
会计分录：借：原材料 600
应交税费-应交增值税（进项税额）102
贷：银行存款 702
当期应交增值税=85-（102-26）-2=7
当期应退增值税=0
（1）借：银行存款 117 0000
贷：主营业务收入 100 0000
应交税费—应交增值税（销项税额）17 0000
借：营业税金及附加 30 0000
贷：应交税费—应交消费税 30 0000
（2）借：其他应付款 2 3400
贷：其他业务收入 2 0000
应交税费—应交增值税（销项税额）3400
借：营业税金及附加 6000
贷：应交税费—应交消费税 6 000
（3）借：应付职工薪酬 53500
贷：主营业务收入 50 000
应交税费—应交增值税（销项税额）8500
借：主营业务成本 30000
贷：库存商品 30000
借：营业税金及附加 15000
贷：应交税费—应交消费税 15000
（4）代收代缴消费税
借：银行存款 93600
贷：其他业务收入 80000
应交税费—应交增值税（销项税额）13600
借：银行存款 12000
贷：应交税费—应交消费税 12000
（5）借：营业外支出 25400
贷：库存商品 16000
应交税费—应交增值税（销项税额）3400
应交税费—应交消费税 6000
能力有限 敬请斧正
几道税务会计的简答题,有没有高手帮解答下?急~~~谢谢!
答：2．收入确认的条件差异 企业会计制度规定，收入确定的基本条件包括经济利益流入的可能性和收入计量的可靠性。而税法应税收入确定的基本条件则根据经济交易完成的法律要件是否具备，是否取得交换价值，强调发出商品、提供劳务，同时收讫价款或索取价款的凭据。3．会计收入与分税种的应税收入不同 企业会计制度为...
税务会计题目求解答
答：会计利润800-500+40-33-5-150-70-3+20-40=59万 国债利息收入纳税调减4万 广告和业务宣传费：营业收入*15%=800*15%=120万，纳税调整增加130-120=10万 业务招待费：营业收入*0.5%=800*0.5%=4万，40*60%=24万，纳税调整增加40-4=36万 福利费：工资*14%=100*14%=14万，纳税调整增加36...
求解释下答案,税务会计的题目,谢谢谢谢
答：1、关税是价内税，消费税是价外税。因此，需要计算计税价格，然后再计算消费税。2、代扣代缴消费税，同样，消费税是价内税，先算计税价格。3、自产商品用于职工福利，视同销售，需要征收消费税、增值税。因为该价为计税价格，直接计算消费税；4、加总，不用解释了吧。。
税务会计题目!好难!求会计大神解题!谢谢!!
答：本期发生销项税：（1）300×17%=51（万元）（2）（90+5）÷（1+17%）×17%=13.8（万元）本期发生可抵扣进项税：（1）360×17%=61.2（万元）（2）80×3%=2.4（万元）（3）6×13%=0.78（万元）（农产品扣除率13%）退回产品应冲减本期销售收入：冲减销项税：0.3×10÷（1+17%）...
一道税务会计题 要详细答案 谢谢大家
答：（1）应缴建筑业营业税额＝ 1450 （1+6 ）3000/(1-3%)*3%=14.26 万元 （2）商品房销售、配套设施销售属于“销售不动产”，税率为5％。应交营业税额＝（1500+400 ）5%=95 万元 （3）代理工程结算收入属于“建筑业”，税率为3％。应交营业税额＝ 200*3%=6 万元 （4）租金收入属于“服务...
第三题,税务会计,求答案
答：（1）啤酒、黄酒以外的其他酒类产品，其押金在收取时计征消费税和增值税。啤酒、黄酒收取的包装物押金，无论是否逾期，均不缴消费税。所以（1）中包装物不用缴纳消费税。黄酒消费税为240元/吨 消费税=100*240=24000 （2）消费税=40*240=9600 （3）消费税=10*240+4*240=3360 消费税=24000+9600...
税务会计 题目求解
答：1、不仅仅是购入货物的增值税可以抵扣，取得的运杂费发票中的运费部分，按运费总额*7%抵扣。建设基金算是运费抵扣基数，所以题中支付运杂费5000，其明细是运费3800+200=4000，其他300+700=1000。2、材料成本=购入不含税价+运杂费-运费抵扣额=300000+5000-4000*7%=304720抵扣的税金=51000+4000*7%=5128...
税务会计求解答,急!
答：（1）、借：固定资产--xx仓库3500万元 应交税费---应交增值税（进项）5085470.08 贷：银行存款40085470.08 （2）借：原材料191000 应交税费--进项26153 贷：应付账款 借：营业外支出 贷：原材料 （3）、借：应收账款 贷：主营业务收入800000 应交税费--应交增值税（销项）136000。返利：主...
税务会计的题,请会的解答下,速求,谢谢诶。
答：1、递延所得税资产=700000*25%=175000 递延所得税负债=300000*25%=75000 递延所得税=75000-175000=-100000 所得税费用=2725000*25%-100000=581250 2、借：所得税费用 581250 递延所得税资产175000 贷：递延所得税负债 75000 应缴税费-应交所得税 681250 ...
税务会计业务题
答：当期该企业免抵税额=13-13=0（万元）（8）8月期末留抵结转下期继续抵扣税额为6（19-13）万元。借：以前年度损益 1000000 贷：主营业务成本 100000 借：应交税金——应缴所得税 250000 贷：银行存款 250000 借：利润分配－未分配利润 100000 贷：盈余公积－提取的盈余公积 100000 ...
