小规模纳税人外地经营需要预缴吗
(一)纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税[2016]36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。
(二)纳税人转让其取得的不动产,向不动产所在地主管地税机关预缴的增值税税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。
(三)纳税人出租不动产,不动产所在地与机构所在地不在同一县(市、区)的,纳税人应向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税
二、无需预缴的情形
按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,自2021年4月1日起,凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的(季度45万),当期无需预缴税款。
三、增值税预缴热点问答
(一)预缴地实现的月销售额未超过15万元,指差额扣除前还是扣除后的销售额?如提供建筑服务,是按总包扣除分包后的余额确认是否超过15万还是扣除前的金额确认?
答:预缴地实现的月销售额指差额扣除后的销售额。如提供建筑服务,是按总包扣除分包后的差额确认销售额。
(二)一个建筑企业在同一个预缴地有多个项目,每个项目不超15万,但是月度总销售额超15万,以哪个为标准?
答:同一预缴地主管税务机关辖区内有多个项目的,按照所有项目当月总销售额判断是否超过15万元。
(三)预缴地季销售额未超过45万时预缴税款可否退还?
答:自2021年4月1日起,增值税小规模纳税人凡在预缴地实现的季销售额未超过45万元的,当期无需预缴税款。已预缴税款的,可以向预缴地主管税务机关申请退还。
(四)按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的,当期无需预缴税款。部分外来报验登记从事建筑安装服务的小规模纳税人,虽然在预缴地实现的月销售额未超过15万元的,但由于工程项目结算需要,要求在项目地预缴税款,应如何处理?
答:按政策规定,应当预缴增值税的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元(按季申报的小规模纳税人,为季销售额未超过45万元)的,当期无需预缴税款。如果符合无需预缴增值税条件的小规模纳税人,因总部结算要求、当地政府工程项目结算需要等原因,要求在预缴地预缴税款的,需要企业出具要求缴纳税款的声明,否则按照规定执行。
辽宁异地经营预缴所得税怎么申报的
答：小规模纳税人异地经营预缴的税款需要申报的。需要先在企业电子税务局申请开具外出经营管理证明，然后带上公司的公章，营业执照复印件，合同及复印件，银行卡，去到实际经营所在地填写申报表进行预缴申报。对于跨省预缴的税款，税务系统可能不会提取预缴税款的数据，需要携带相关纳税凭证和其他材料的详细信息到...
我司是小规模纳税人在外地有一个建筑项目,如果季度销售额不超过45万...
答：合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的，当期无需预缴税款。因此，贵司在建筑服务预缴地销售额未超过45万元，则当期无需在当地预缴增值税。
2022年小规模纳税人异地项目需要缴纳企业所得税吗
答：需要。在2022年小规模纳税人异地项目进行时，是需要在政府的相关单位中进行登记的，而且按照相关的法律规定，是需要缴纳企业所得税的，并且不缴纳该税务，是属于偷税漏税现象的，是违反法律的。
小规模纳税人异地提供建筑服务,自行开具专票,月销售额不超过10万,是否...
答：按照国家税务总局公告2019年第4号第六条规定:“接照现行规定应当预增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。”
建筑业小规模纳税人外地经营可不可以不开外经证、不预交税款,直接在机 ...
答：不可以的。纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日期，但建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目，属于...
小规模纳税人需要异地预缴增值税的,若月销售额不超过15万元,还需要预缴...
答：不需要。现行增值税实施了若干预缴税款的征管措施，比如跨地区提供建筑服务、销售不动产、出租不动产等等。小规模纳税人起征点由月销售额10万元提高至15万元以后，延续国家税务总局公告2019年第4号执行口径，本公告明确按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的...
建筑企业小规模纳税人,异地建安项目月销售额未超过10万元,要预缴增值税...
答：依据《国家税务总局 关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第六条：按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。本公告下发前已预缴税款的，可以向预缴地主管税务机关申请退还。
异地预缴税款什么意思
答：异地预缴税款什么意思 异地预缴税款意思是在外地经营需要在外地预缴税款,预缴的税款在公司所在地申报时可以扣除.需要外出经营缴税的企业,需要准备哪些表格和资料? 根据《国家税务总局关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第38号)文件规定: 一、纳税人跨省(自治区、...
小规模企业异地预缴增值税怎样报税?
答：如果是异地现场报税那就只能跨区申报 小规模纳税人外底预缴应该在申报允许的时间申报、缴纳预缴税款,逾期缴纳会产生滞纳金和罚款。国税总局2016第17号公告：第十二条纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照本办法应向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的，由机构...
小规模开增值税专用发票超三十万 需要异地预缴吗?
答：自2019年1月1日起，实行按季纳税的增值税小规模纳税人凡在预缴地实现的季度销售额未超过30万元的，当期无需预缴税款；一般纳税人或小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，根据适用的计税方法，按照2%的预征率或3%的征收率预缴增值税。
