外地工程预缴税款怎么入账啊
由财会2016年22号文的相关规定可得,上面情况应当设置应交税费-预缴增值税这一科目.其账务处理如下所示:
异地缴纳:
借:应交税费-预缴增值税
贷:银行存款
申报时:
借:应交税费-未缴增值税
贷:应交税费-预缴增值税
二、对于跨市(地级)提供建筑服务的一般纳税人而言,在适用于简易计税方法计税的情况下,其销售额为"用取得的全部价款及价外费用扣除支付的分包款之后的余额".在建筑服务发生地预缴税款之后,应当以3%的征收率对应纳税额进行计算并向机构所在地主管税务机关完成纳税申报的办理.
根据2016年22号文的相关规定可得,以上所述情况,硬顶啊设置应交税费-简易计税这一科目.其账务处理如下:
异地缴纳:
借:应交税费-简易计税
贷:银行存款
注:纳税申报的时候,填写附表(四)税额抵减情况表抵减预缴的增值税.
三、小规模纳税人跨市(地级)提供建筑服务,计税时适用于简易方法计税的.其销售额就是"取得的全部价款及价外费用扣除支付的分包款之后的余额".应纳税额应当按照3%征收率来计算.纳税人在建筑服务发生地对税款预缴后,需向机构所在地主管税务机关完成纳税申报的办理.
根据财会2016年22号文的规定可知,上述情况应当设置应交税费-应交增值税科目,其账务处理如下:
异地缴纳:
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
注:纳税申报的时候,对申报表21行"本期预缴税额"填写完成,抵减预缴的增值税.
建筑业外地预缴税款账务处理怎么做?
答：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 建筑业外地预缴税款时，可按照以下方法计算应预缴税款：1、适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+11%)×2 2、适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3 3、纳税人取得...
建筑业外地预缴税款账务处理如何做?
答：借：应交税费——应交增值税，贷：应交税费——预交增值税。建筑企业外地预交增值税的，应当通过“应交税费——预交增值税”的科目进行核算，因为外地已经预交增值税，企业在结算没有预交增值税时，应通过“应交税费——未交增值税”的科目借方进行冲减。异地提供建筑服务应如何预缴税款?第三条纳税人跨...
异地项目预缴税款怎么处理
答：支付预缴附加税时，借：应交税费—应交城建税、教育费附加等，贷：银行存款。
异地工程预缴税款会计分录
答：借：应交税费一简易计税，贷：银行存款。建筑施工类企业在外地有做工程时，需要先开具外经证，并在工程所在地预交税金。企业预交税时，对应的会计分录为：借所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。借：税金及附加，贷：应交税费应交城建税、教育费附加等。如果缴纳的个人所得税属于单位性质的，...
建筑业外地预缴税款会计分录
答：建筑业在异地预缴2的税金怎么做分录 交纳增值税的账务处理。1.交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)，贷记“银行存款”科目。2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳...
外地项目预缴个人所得税怎么入账
答：外地项目预缴个人所得税，借方通过应交税费—个人所得税科目核算，同时会导致货币资金减少，资产减少通过贷方核算。外地项目预缴个人所得税的账务处理是，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款。
建筑业异地预缴增值税账务处理怎么做?
答：异地预缴增值税时，应计入应交税费科目核算，相关会计分录怎么做？建筑业异地预缴增值税款的会计分录一般纳税人，预缴增值税时：借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。小规模纳税人，预缴增值税时：借：应...
建筑施工企业在外地施工预交的增值税,在机构所在地申报增值税进行抵减...
答：预缴税款：借：应交税费——应交增值税(已交增值税)/预缴增值税 贷：银行存款 月末结转时，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目 借记：应交税费——未交增值税 贷记：应交税费——应交增值税(已交增值税)/预缴增值税 ...
异地工程预缴税款会计分录
答：异地工程预缴税款的会计分录如下：1、借：应缴税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款；2、借：应缴税费-未交增值税贷：应缴税费-应交增值税（转出多交增值税）；3、建筑企业在跨地区作业时，应在项目所在地税务机关预交增值税；4、预交增值税后，不必立即开具增值税发票，可以在后续开票时进行...
...在工程施工地开具发票时预缴的个人所得税如何做账
答：提取时 借：所得税--个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 结转时 借：本年利润 贷：所得税--个人所得税 缴纳时 借：应交税金--个人所得税 贷：现金等 会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录...
