企业所得税汇缴调增应纳税所得额需要调增未分配利润吗
福利费已经列支在企业的“管理费用”中的，所以调增应纳税所得额的时候不需要做账务处理的。
未分配利润是不需要调增的，现在的未分配利润是在已经列支福利费的情况下形成的，所以不需要调增。
公司的年底亏损10万元，这是会计的亏损额，税务的亏损额是10万-2000元，这个税务亏损额是可以在以后5年内弥补的。
说明白了吗？
汇算清缴调增，按增加的所得税费用金额做调整，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金－－应交企业所得税
缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金－－应交企业所得税
贷：银行存款
重新分配利润
借： 利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
也就是说你的未分配利润是已经交过企业所得税的。
这样说你应该明白了吧。
一般都是调增费用，工资，业务招待费
企业所得税汇算清缴怎样判定调增调减
答：12. 准备金等。二、应调减应纳税所得额项目：1. 权益性投资所得；2. 技术转让所得；3. 国债利息收入；4. 亏损弥补；5. 从事农、林、牧、渔业项目所得；6. 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得；7. ...
企业所得税汇算清缴的调增与调减是什么意思
答：简单来说，纳税调增和调减是因为会计和税法各自目的不一样，而导致的差异。调增和调减是针对应纳税所得额来的，不是数值的增减。纳税调增调减会计分录处理 企业所得税汇算清缴时，调增收入会计分录：借：应收帐款或现金 贷：...
在所得税汇缴时还要调增应纳税所得额如何做会计分录
答：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数...
企业所得税汇算清缴需要调增调减的项目有哪些?
答：一、需要调增应纳税所得额的项目。1、职工福利费支出超过工资薪金14%部分需要调增。2、职工教育经费超过工资总额8%的部分需要调增。3、超额工会经费(工资总额的2%)需要调增，经费返还部分入单独核算不需要调增，不单独核算需要...
企业所得税汇算清缴调整项目有哪些
答：政策概述：企业的不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；企业的不征税收入用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。纳税调整：↑ 调增 填报附表：A105040；A105000...
所得税汇算清缴所得税调增怎么处理
答：账务处理可参考：1、确认补税金额：借：所得税费用（补税金额），贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额），2、实际缴税：借：应交税费—应交企业所得税（补税金额），贷：银行存款（补税金额）。
企业所得税汇算清缴不想退税怎么调整?
答：从而调增应纳税所得额。应纳税所得额是企业所得税的计税依据，是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。企业应纳所得税额=当期应纳税所得额X适用税率 ...
企业所得税汇算清缴 调增 会计分录
答：1.按月或按季计算应预缴所得税额：:借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3.跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，...
请问在汇算清缴的时候,纳税调增是什么意思呢?
答：纳税调增是指所得税年度汇算清缴时,按纳税人实际发生的成本费用金额大于税收规定标准,应进行纳税调整增加所得的金额。纳税调增的项目包括以下：工资支出：是指计算应纳税所得额时，超过允许扣除标准的工资支出。工资支出包括...
汇算清缴所得税调增的会计分录
答：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。最后，调整未分配利润，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。如果汇算清缴后，企业多缴税额的，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。同样需要...
