我是武汉小规模纳税人，根据税收政策，我公司开具增值税普通发票，金额一万，如何做会计分录？
采用双定征税的小规模纳税人：
（1） 如果当期定额税款高于计提的应交增值税的，按差额部份记入营业外支出：
借：营业外支出
贷：应交税费－应交增值税
（2）如果当期定额税款低于计提的应交增值税的，按差额部份记入营业外收入：
借：应交税金-应交增值税
贷：营业外收入
假如定额为200元，发票收入为10000元，会计处理：
（1）计提时：
借：银行存款（或应收账款）10400
贷：应交税费-应交增值税 400
贷：主营业务收入 10000
（2）转销多计提的增值税：
借：应交税费-应交增值税 200
贷：营业外收入 200
（3）缴纳增值税（定额）：
借：应交税费-应交增值税 200
贷：银行存款
供参考。
小规模纳税人，如果税率是3%的话，开票的最高限额就是100000*（1+3%）＝103000元
开票的限额与你的税率有关系，因为你开出的发票是含税价格，所以把税合在一起，不超过限额规定就可以了。
借：银行存款 10000
贷：主营业务收入10000
如果超过30万元
借：银行存款 10000
贷：主营业务收入9900.99
贷：应交税费-应交增值税 99.01
小规模纳税人如何缴税,需要缴纳哪些税啊?谢谢
答：1、小规模纳税人的增值税征收率3％．2、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润（应税所得额）25％征收．1、所得...
小规模纳税人怎么交税?
答：一、小规模纳税人的税率是：1、小规模纳税人的增值税征收率3％．2、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。二、企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润（应税...
公司刚开,有些小问题求助:①我是小规模纳税人,税收是按营业额,还是按净...
答：小规模纳税人的增值税税额按照月（季度）销售额乘以小规模纳税人增值税征收率3%到税务部门申报纳税人，如果是企业的话还要按照利润总额乘以25%缴纳企业所得税。由于小规模纳税人不能抵扣，所以取得的进货发票和运费均应为增值税普通发票，可以用于计算企业所得税时税前扣除，对于无法取得发票的，可以向税务...
武汉3000租房开发票税率
答：1. 答案：武汉3000元以下租房开发票税率为3%。2. 解释：根据《财政部 国家税务总局关于印发〈小规模纳税人标准化明细分类核算办法〉的通知》规定，个人房屋租赁服务属于小规模纳税人标准化服务项目，其适用税率为3%。因此，武汉3000元以下租房开发票的税率也是3%。解答方式和对策：如果您需要在武汉开具3000...
小规模企业所得税税率是多少
答：小规模纳税人企业所得税税率是4%.1、一般纳税人和小规模纳税人是针对增值税的分类,小规模纳税人属于商业的话,增值税率是4%,属于工业的话是6%.2、企业所得税率一般为33%,除非有优惠政策.而且应纳税所得额为0-3万,所得税率为18%,3-10万为27%,10万以上33%.法律依据:《中华人民共和国企业所得...
我是小规模纳税人,所得税问题,谢谢
答：个体工商户个税公式：应纳税所得额＝收入总额—成本、费用及损失—起征点 应纳税额=应纳税所得额×适用税率 根据《国家税务总局关于印发<个体工商户个人所得税计税办法（试行）>的通知》规定，个体工商户的收入包括：个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售...
增值税小规模纳税人,如何计算应纳税额!
答：”第十二条规定：“小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。”二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令）第三十条规定：“小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额。小规模纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的。
小规模纳税人的交税问题?
答：1.你需要交的税,一般来是说,是以下几种 如果你是小规模纳税人的话,跟你的进货价格无关,均以销售价格计算 增值税,是你销售额的4%,也就是6000块,你要交240块的税,报税的时候根据你的总销售额来计算,国税征收 城建税附加,一般是增值税的7%,也就是比如你的增税是240,那这个附加就是240*7%=16...
我是小规模纳税人 还需要交企业所得税吗?
答：你的问题没有说清楚。根据最新的企业所得税条例，个人独资企业和合伙企业不属于企业所得税的征税范围。但小规模纳税人与个人独资企业和合伙企业之间属于不同的概念。小规模纳税人是针对增值税纳税而言的。所以你的企业要不要缴企业所得税，你自己看看自己的营业执照上定的是什么性质的企业。虽说个人独资...
我是 小规模纳税人,本月帮别人开了400元的普通税票,请问我要交哪些税...
答：次月初缴纳400/(1+3%)*3%=11.65元 增值税 对应缴纳的城建税 11.65*7%（城市7%，县，城镇5%，农村3%）对应教育费附加 11.65*3 次月初一般最少有这三种税金。对应地方教育费附加 11.65*1% （部分城市会有）还有的地方会有防洪基金缴纳，一般是水灾多发地区。所以，你不说你那个地方的，不好给...
