上年亏损,本年1月分有利润,用计提所得税吗
不用，企业所得税是按年计征，分月或分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。
一般的企业都是每三个月预缴一次，因此，要到第三个月的时候才按照这三个月的累计盈利情况计算所得税。
当然，你计提出来也不是不行，但是如果后两个月的亏损合计超过了这个月的盈利，那还要冲减计提的所得税，比较麻烦。
你认为呢？
以前年度的亏损可在亏损年度后五年的盈利弥补，你4月份有利润，如利润数不到可弥补的亏损数可以不提所得税费用。
1．根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。纳税人在税收法规规定的亏损弥补期内，发生弥补以前年度亏损行为的，在纳税申报(包括预缴申报和年度申报)前，报送由具有法定资质的中介机构出具的经济鉴证证明。亏损年度已经税务机关检查的纳税人，在税收法规规定的亏损弥补期内，发生弥补以前年度亏损行为的，在纳税申报(包括预缴申报和年度申报)前，可不附报中介机构出具的经济鉴证证明，但应提供《税务稽查结论》或《税务处理决定书》。
2．根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函〔2008〕635号）文件规定：纳税人当期应补（退）的所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）的所得税额”的数据。《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。另外，国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知（国税发[2009]79号）文件第十一条 纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。因此，企业在填写季度所得税A类报表时可以弥补以前年度的亏损，并按“累计金额”列第9行“应补（退）的所得税额”的数据交税，如果累计金额本行为负数，则季度不需要预缴企业所得税；但如果累计金额本行为正数，则季度必须要预缴企业所得税，否则过了征期企业不仅需要将应纳税款补交上，还需要按日加收万分之五的滞纳金。企业所得税季度预缴，年终汇算清缴。
所得税根据抵补后的余额和税率，计算并预缴，待汇算清缴时予以多退少补。
当年盈利需要根据当年的净利润计提盈余公积金，对应利润分配科目。
所得税按本年利润累计数减去上年可以弥补的亏损之后的应纳税利润乘以适用税率并减去上期已计提的数额来计算.
也就是说:本期计提数=(本年应纳税利润累计数-上年可弥补亏损数)*适用税率-上期已计提所得税
弥补上年亏损后有应纳税所得额（利润）时要计提所得税，没有先弥补亏损。
上年度有亏损。本年度第一季度有利润,是否可以弥补以前年度的亏损后交...
答：2012年1月1日启用的《企业所得税月(季度)预缴纳税申报表(A类)》，有“弥补以前年度亏损”这一栏，可以进行弥补。2012年1月1日之前则不可以。
今年有利润,但是去年是亏损的,今年还要交所得税吗
答：去年亏损,今年有盈利,直接不计提所得税可以吗 本年有利润,首先弥补上年亏损,还有剩余利润的,按25%汇缴所得税,纳税后仍有余额的,要提取法定盈余公积金,然后才能分配利润。任意盈余公积金根据公司内部规定来,一般中小企业都不会提。 上年度亏损,今年第一季度盈利可以弥补以前年度亏损,盈利额小于以前年...
上年亏损本年一季度盈利弥补去年亏损凭证如何做
答：弥补亏损后的留存收益。所谓弥补以前年度亏损，是指在会计处理上，如果上年的净利润为负(或以前各年的净利润总和为负)，本年的税后净利润要首先弥补掉这部分亏损，才能作为可供分配的净利润，来计提公积金、公益金或者分红。企业弥补亏损的方式主要有三种:1.企业发生亏损，可以用次年度的税前利润弥补，次...
上年本年利润亏损,本月有利润,是否要计提企业所得税
答：企业所得税是年终汇算清缴。。你上年亏损，本月有利润，你不需要计提企业所得税，只要你在利润表反映就行了。所得税计提那也是年度完了之后弥补亏损之后,你公司还是赢利的,这个情况,我想你就要计提了.
企业一季度盈利上年有亏损是否缴纳所得税?
答：所谓弥补以前年度亏损,是指在会计处理上,如果上年的净利润为负(或以前各年的净利润总和为负),本年的税后净利润要首先弥补掉这部分亏损,才能作为可供分配的净利润,来计提公积金、公益金或者分红.对于亏损的所得税的弥补,主要是以下三种方法:1、企业发生亏损,可以用次年度的税前利润弥补,次年度利润不足...
如果本月有盈利,但是之前一直亏损,所得税要交吗
答：首先你公司是小微企业的话是享受税收优惠政策的，本月应纳税所得额不超过3万，不交税，超过减按20%征税，其次看你公司的累计利润额，如果累计利润额为负，不需要交所得税，反之，既不是小微企业，公司应纳税所得额超过3万，应按25%交纳所得税。
前年亏损,今年有利润,可以找今年的利润补亏损的吗?分录如何做?_百度...
答：可以找今年的利润补亏损.不需要做分录的。只要在企业所得税汇算清交时填写一下就可以了
假设上年亏损,本年实现利润,以前年度盈利,请问处理?
答：可弥补亏损额由税局核定，一般就等于你的汇算清缴报告上确认的纳税调整后的年度亏损，不以审计报告为准。本年度实现的会计净利润在纳税调整后还有盈余的，先用于弥补以前年度亏损，然后看当前盈余公积与实收资本的比例是否超过50％，再计算提取盈余公积。
**急**去年亏损,但今年盈利,企业所得税该如何申报?
答：企业的净利润首先用于弥补以前年度的亏损，不足弥补的部分，可以用以后年度的净利润继续弥补，弥补后的余额再用于缴纳本年度的企业所得税。你可用于弥补以前年度亏损的净利润是180万元，还有140万元没有弥补完，所以10月份申报时可以进行零申报。不用计算缴纳所得税，年末处理同上。
公司去年亏损,今年盈利能完全弥补去年的亏损,然后算所得税呀?_百度知...
答：采取核定征收办法应纳所得税，是不予弥补以前年度亏损的。本年应纳所得税额就是0.5万元 依据：国家税务总局《关于印发〈企业所得税核定征收办法〉（试行）的通知》（国税发[2008]30号）第十四条规定，纳税人实行核定应纳所得税额方式的，按下列规定申报纳税：1.纳税人在应纳所得税额尚未确定之前，...
