新办企业税收优惠政策有哪些
（1）、增值税
月销售额10万元（季30万元）及以下（含本数，下同）的增值税小规模纳税人，免征增值税，同时免征教育费附加、地方教育附加、城建税。
（2）、印花税
对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。
（3）、残保金
对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业，免征残疾人就业保障金。
“三免三减半”税收优惠政策来了！快来看看你的企业可以享受这种优惠吗？
1、企业所得税优惠
2017年1月1日起至2019年12月31日，对年应纳税所得额在50万元（含50万元）以下的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
企业所得税法：一般居民企业25% 小型微利企业20% 自2015年10月1日起至2017年12月31日：小型微利企业10% 。
2、增值税
月销售额3万元（季9万元）及以下（含本数，下同）的增值税小规模纳税人，免征增值税，同时免征教育费附加、地方教育附加、城建税。
3、印花税
对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。
4、地方水利建设基金
新创立的符合产业政策的小微企业，自创立之日起3年内免征地方水利建设基金，第4-5年减半征收地方水利建设基金。
5、残保金
对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业，免征残疾人就业保障金。
公司为国家纳税，国家为公司提供市场基础设施架构，互惠互利之余，公司可以关注和利用一些优惠政策来减轻税负、加速成长。比如：
1、很多地方政府推出产业园、科技园和孵化器，公司将注册地址设立在这些地方既方便又实惠，如：上海经济园区，为了吸引公司前往注册，开设了很多较为宽松的优惠政策。
另外，注册地址是和优惠政策相关的，特别是在上海注册公司。上海市区与郊区的开发区，各郊区的开发区之间的税收优惠政策差异很大，在上海郊区开发区注册公司,各开发区的各项政策也有差异。
2、可以申请成为高新技术企业，可以享有企业所得税减免10%的税收优惠政策，而且企业的研发费用，享受所得税加计扣除优惠。类似的情况还有：小型微利企业、双软认证企业。我们可以通过快法务平台咨询，专业人士会给你财税解决方案。
温馨提示：以上信息仅供参考。
应答时间：2021-01-29，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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税收优惠政策的概念：
税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。
具体内容
税收优惠政策包括内容：
(一)收入
1.免税收入
免税收入是指属于企业的应税所得但按照税法规定免予征收企业所得税的收入。
2.减计收入
减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。
(二)可以减免税的所得
1.农、林、牧、渔业
(1)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：
①蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;
②农作物新品种的选育;
③中药材的种植;
④林木的培育和种植;
⑤牲畜、家禽的饲养;
⑥林产品的采集;
⑦灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;
⑧远洋捕捞。
(2)企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税：
①花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植;
②海水养殖、内陆养殖。
2.三免三减半政策
(1)企业从事国家重点扶持的“公共基础设施”项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。但是，企业承包经营、承包建设和内部自建自用的，不得享受上述企业所得税优惠。
(2)企业从事符合条件的“环境保护、节能节水”项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。
3.技术转让所得
符合条件的居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
(三)加计扣除
1.研究开发费用
(1)未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，再按照研发费用的50%加计扣除;
(2)形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
2.安置残疾人员所支付的工资
按照企业安置残疾人员数量，在企业支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
(四)加速折旧
1.可以采取缩短折旧年限或者采取加速折旧方法的固定资产包括：
(1)由于技术进步，产品更新换代较快的固定资产;
(2)常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
2.采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于法定折旧年限的60%。
3.采取加速折旧方法的，可以采取双倍余额递减法或者年数总和数。
(五)抵扣应纳税所得额
创业投资企业采取股权投资方式投资于“未上市的中小高新技术企业”2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
(六)抵免应纳税额
企业“购置并实际使用”《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的“环境保护、节能节水、安全生产”等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
(七)低税率优惠
1.符合条件的小型微利企业：20%
2.国家需要重点扶持的高新技术企业：15%。
国家需要重点扶持的高新技术企业，是指拥有核心自主知识产权，并同时符合下列条件的企业：
(1)产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》(2009)规定的范围;
(2)研究开发费用占销售收入的比例不低于规定比例，即销售收入2亿元以上的，研发费用比例不低于3%;销售收入在2亿元～5000万元的，研发费用比例不低于4%;销售收入在5000万元以下的，研究费用比例不低于6%;
(3)高新技术产品(服务)收入占企业总收入的比例不低于60%;
(4)科技人员占企业职工总数的比例不低于30%;
(5)高新技术企业认定管理办法规定的其他条件。
企业是否享受优惠政策，和是否为新办企业没有关系，主要看企业所处的行业和企业规模。如高新企业、软件开发企业以及小微企业均可享受税收优惠，优惠的政策有税基减免、税率减免和税额减免，具体情况还是看企业。
高新技术企业现行享受的税收优惠政策主要包括哪些?
答：高新技术企业现行享受的税收优惠政策主要包括：（1）企业所得税税率优惠。根据新实施的《企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。（2）特定地区减免税优惠。国务院《关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40号）规定...
小规模企业优惠政策
答：根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部 税务总局公告2022年第15号)文规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。享受该税收优惠政策需要注意,纳税人不得开具增值税专用发票...
一般纳税人小微企业2022年税收优惠政策
答：上述均按20%的税率缴纳企业所得税。一、2022年最新税收优惠政策如下：1.规模增值税优惠政策。2022年4月1日至12月31日，一般纳税人取得适用3%征收率的应税销售收入的，方可适用免税政策。纳税义务发生在2022年3月31日前的，按照以往有关政策法规执行。2.2022年，个体户还可以申请个人独资核定征收收政策...
我国最新的税收优惠政策
答：4.继续放宽初创科技企业认定标准。符合条件的风险投资企业和天使投资个人投资的，按投资额的一定比例扣除应纳税额。2022年公司所得税优惠政策 根据我国有关法律法规，一般来说，2022年企业所得税的优惠政策主要包括：对于企业来说，25%是最基本的税率；小微利企业应纳税额在100万以内的，先乘以25%，再...
2022年企业所得税新政策是什么?
答：为促进中小微企业设备更新和技术升级,持续激发市场主体创新活力,财政部、税务总局发布《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第12号)(以下简称“2022年第12 号公告”),明确中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具(即除房屋、...
新办企业有哪些税收优惠政策?
答：减征比例=（企业当年新招用下岗失业人员÷企业职工总数×100%）×2 2、新办商贸企业税收优惠政策 （1）、对新办的商贸企业（商贸企业即商业零售企业，是指设有商品营业场所、柜台，不自产商品、直接面向最终消费者的商业零售企业，包括直接从事综合商品销售的百货商场、超级市场、零售商店等，但不包括从事...
小规模企业税收优惠政策有哪些?
答：二、2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人企业月营业额10万，季度30万，年度120万普票免税。专票按照1%全部征收，季度超过30万全部按照1%征收。三、今年征收的增值税需给予退还或抵扣。从以上就可以看出来，今年的优惠政策出的很快，以往都是在四月初才会出的政策，今年一月初就出来了，政策明确...
外商投资企业的税收优惠政策有哪些?
答：外商投资企业优惠政策：外商投资企业优惠政策包括税收优惠，土地优惠，外商税收，地区优惠，投资优惠等。一、税收优惠1、开发区内生产型外商投资企业，经营期在10年以上的，企业所得税实行“二免三减半”的优惠，即自获利年度起，两年免征，三年减半征收。新办外商投资企业投资额在1000万美元以上且经营期在...
小微企业税收优惠政策?
答：本公告发布之日前，已征的按照本公告规定应予免征的增值税，可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税或予以退还。小微企业税收优惠政策具体哪些？《财政部?税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》（财税〔2017〕77号）省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆...
国家对小微企业的税收优惠政策有哪些?
答：3.包含在小微企业中的个体户，除仍可享受核定征收优惠外，应纳税额不超过1部分，个人所得税减半征收。4.小微企业（包括个人）的纳税身份为普通纳税人，可享受增值税全免。如果开具专用票，将按3%的税率支付优惠政策。二、2022年所得税最新优惠政策是什么？小微利企业年应纳税额不超过100万元的，减征...
