所得税年度申报利润总额为负数，
你好，利润总额和应纳税所得额是二个概念，利润总额是会计根据会计制度处理后的结果，而应纳税所得额是根据税法调增(调减)后的结果。企业之间也有不同的情况。一般企业利润总额为负数，经所得税汇算清缴调增(调减)的应纳税所得额加利润总额的和为正数，那就要按所得税税率交企业所得税，反之，就不用交纳所得税。
以上仅供参考!
一般如果利润总额为负数，所得税费用就不用计算，但如果所得税纳税调整后变成正数，还应当交所得税，按计提的应交所得税计入所得税费用。如果还确认了递延所得税资产或负债，还要做递延所得税费用。利润总额为负，不能确定是否需要缴企业所得税，利润总额为负，是否需要缴企业所得税，要看企业纳税调整后事项及是否存在允许弥补的以前年度亏损等情况。损益表上的利润总额，企业所得税法实施条例规定，企业亏损可以在以后年度实现的利润中进行弥补，在实际操作中，弥补亏损按照年度来进行，因此，尽管资产负债表上的年末数是负数，损益表上的本年利润总额是正数，在当年的每个季度不实行弥补，到次年企业所得税汇算时才能进行，因此，如果资产负债表上的年末数是负数，但是损益表上的本年利润总额是正数，仍然要预缴企业所得税，税务部门根据你以前年度的亏损，给你核定当年可弥补以前年度亏损数额。拓展资料:会计利润计算如下:企业的会计利润为营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+投资收益-资产减值损失±公允价值变动损益+投资收益+营业外收入-营业外支出后的余额，若为负数则表现为亏损。而企业所得税法要求的应纳税所得额，是在会计利润基础上按照税法的要求调整后的金额，即：每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。利润总额为负数，所得税如何计提?如果单位的企业所得税征收方式是查账征收，那么利润总额为负，不用计提当月所得税费用。如果是定率征收企业所得税，按照核定的收入利润率计算并计提所得税费用。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税在我国，一般企业所得税的税率为25%的比例税率，但个人独资企业及合伙企业除外。
既然税务局都胡乱的让你公司交税，那你的申报表就胡乱的填呗。帐上2010年调一下就可以了。借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交企业所得税
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款或者库存现金
如果你公司是申报a类表的话，一般是按照季度计提企业所得税的。
如果是按月计提缴纳企业所得税，每月计提的时候是看全年累计的利润总额，计提的时候要减去前几个月已经缴纳的所得税
一般情况下,为了保八,为了控制企业亏损面,税务局有这么做的要求,呵呵
只要是交了所得税就行了,账务上自己看着处理吧.我们这儿年年有这情况.
利润总额为负数怎么填企业所得税
答：利润总额可以填负数,"利润总额":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.本行数据与利润表列示的利润总额一致. 利润总额为负数时,加上调增应纳税所得额,减去调减应纳税所得额后如果还是负数,就...
请问,利润总额为负,还需缴企业所得税吗?
答：利润总额为负数，不一定就不要交企业所得税，年终汇算清缴时，如果企业利润总额为负数，按照税收法律法规，作纳税调整，经过纳税调整事项后，得出应纳税所得额，若其为正数，则企业要缴交企业所得税，若仍然为负数，则企业不...
利润总额是负数所得税怎么计算
答：要看当年累计情况，查账是看累计到这个月的利润是多少，核定是看看累计到这个月的收入或成本有多少乘以核定率，然后符合小微按小微的税率，不符合按25%税率计算应纳税额，然后减去原来本年预缴的，大于0的话补缴差额，小于0...
年底利润总额为负数还用交企业所得税吗
答：年底利润总额为负数不用交企业所得税。利润总额为负，如经过纳税调整的应纳税所得额也为负（比如业务招待费，没有发票等支出需要纳税调增），就不用交企业所得税。账务上不需额外处理，只需把今年年末的未分配利润借方余额...
年利润总额是负数,怎么计算所得税啊
答：到次年企业所得税汇算时才能进行，因此，如果资产负债表上的年末数是负数，但是损益表上的本年利润总额是正数，仍然要预缴企业所得税，税务部门根据你以前年度的亏损，给你核定当年可弥补以前年度亏损数额。
企业所得税为负数怎么处理?
答：企业所得税为负数通常是由于企业的扣除项目超过了其应纳税所得额，因此出现了所得税为负数的情况。这种情况在税收法规中被称为“企业所得税结转申报纳税退税”。企业可以在企业所得税申报期内，将所得税结转到下一纳税期...
利润总额为负数所得税费用还要计提吗?附计提所得税分录
答：一般利润总额为负数，所得税费用可以不用计算。1、若是单位的企业所得税采取查账征收的方式，利润总额是负数，则不用计提当月所得税费用;若是定率征收企业所得税的情况，则要根据核定的收入利润率计算并计提所得税费用。2...
利润为负数的,在本年度就不需要缴纳企业所得税了吗?
答：利润为负数的，在本年度就不需要缴纳企业所得税了，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补。根据《中华人民共和国企业所得税法》第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以...
利润总额为负数,所得税如何计提
答：贷：银行存款 3、次年5月31日前汇算清缴，应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 4、缴纳税款：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 5、补缴税款损益调整：借：利润分配-未分配利润 ...
利润表上所得税是负数代表什么意思
答：利润总额调节为应纳税所得额后为负值，这是企业所得税法允许未来5年内用税前应纳税所得额弥补的实际亏损，在未来能为企业带来经济利益流入，符合资产定义，确认递延所得税资产，同时贷记所得税费用。这样利润表所得税费用一...
