(A类)企业所得税月季度预缴纳税申报表里弥补以前年度亏损怎么填?谢谢！
国家税务总局下文《关于填报企业所得税月[季]度预缴纳税申报表有关问题的通知》（国税函[2008]635号）对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。
“实际利润额”文件规定“按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额”。
弥补以前年度亏损那行填上本季度盈利的金额。
上一年度亏损50万元的，在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元，并填写50万元一栏弥补上一年度亏损。第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税，第二季度继续补偿。本期实际利润为-10万元，不缴纳所得税。
扩展资料：
关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知：
《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行"利润总额"修改为"实际利润额"填报说明第五条第3项相应修改为。
"第4行'实际利润额'：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业。
国税函〔2008〕635号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：
根据各地贯彻落实《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的通知》（国税函〔2008〕44号）（以下简称《通知》）过程中反映的问题，经研究，现就企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的有关填报口径问题明确如下：
一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。”
为了节约成本，已经印制了《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》并尚未使用完的，可继续使用，其中“利润总额”一栏按照上述说明的口径填写。
二、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明第五条第16项“（分支机构本行填报总机构申报的第24行‘分支机构分摊的所得税额’）”中的“第24行”修改为“第20行”。
三、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明第五条第14-16项之后增加：“上述第18至20行，汇总纳税总、分机构税率一致的，按《通知》填报；汇总纳税总、分机构税率不一致的，按《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2008〕28号）及相关补充文件的规定计算填报。即第9行或14行或16行与第18-20行关系不成立，且《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》中分支机构分摊的所得税额×分配比例=分配税额计算关系不成立。”
国家税务总局
二○○八年六月三十日
2012年二季度末实际利润为175332.64-1196773=-1021440.36，企业所得税月季度预缴纳税申报表里弥补以前年度亏损应该为0.
度预缴纳税申报表(A类)》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。
“实际...：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税...
弥补以前年度亏损按125472.56元全额填列。
实际利润额＝（175332.64-119677.30）-125472.56＝-69817.22元；
如果按你写营业成本1196773元，
那实际利润额＝（175332.64-1196773）-125472.56＝-1146912.92元，
希望能帮助到您！
季度预交企业所得税时不能弥补以前年度亏损的，我们这里的申报表这一栏是被锁定的。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)如何填写
答：1、《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。因此，贵公司上年亏损数比本季度利润数大，此行填负数。[说明：新的申报表（A类），将第4行“利润总额”修改为“实际利润额...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 怎么填具体点
答：第二行填营业成本，即主营业务成本+其他业务成本+营业费用+管理费用+财务费用。第三行填利润总额，即利润表或者损益表倒数第三行的利润总额。第一列是本期数，即本季度三个月的累计数。第二列是本年累计数，即年初到本月底的累计金额。企业年度中间开业的纳税人填写的税款所属期间为当月(季)开始...
企业所得税季度预缴纳税申报表A类怎么填
答：（四）小型微利企业，符合该政策需要满足以下四个条件：1.从业人数季度平均值不超过300 人；2.资产总额季度平均值不超过5000 万元；3.年度实际利润额不超过300 万元；4.“国家限制或禁止行业”选择“否”；（五）附报事项：纳税人根据《企业所得税申报事项目录》，发生符合税法相关规定的支持新冠疫情...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)中的营业收入、营业成本、利润总...
答：根据《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明规定：第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入；第3行营业成本是按照企业会计核算的营业成本，不包括费用、营业税金及附加在内；第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的...
企业所得税季度预缴纳税申报表(A类),如何填写
答：你好,本期发生额也是填1-6月份的,你要填当月的过不去,我开始也是填的当月数,问了税务专管员才知道.中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用...
企业所得税月季度申报表a类怎么填
答：全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）2、营业成本=主营...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)中的营业成本包含些什么内容...
答：包括主营业务成本、其他业务成本。不包括三项期间费用、营业税金及附加、投资收益和营业外收支这些项目。《中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)》填报说明：第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度核算的成本（费用）填报。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)里利润总额中本期金额是如何计算...
答：本期利润总额按本季度利润总额填列，本年累计的利润总额按利润表上的本年累计数填列。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类： （1）...
新企业所得税季度预缴纳税申报表(A类),如何填写?
答：营业成本不包含费用税金。营业成本是指企业所销售商品或者所提供劳务的成本。营业成本应当与所销售商品或者所提供劳务而取得的收入进行配比。营业成本又分为主营业务成本和其他业务成本；它们是与主营业务收入和其他业务收入相对应的一组概念。什么是营业成本 营业成本是指企业所销售商品或者所提供劳务的成本。
企业所得税季度预缴申报表中的利润总额,是填利润表中“利润总额”还是填...
答：一、依据中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)及填报说明，企业所得税季度预缴申报表中的利润总额，是填利润表中“利润总额”。具体项目填报说明 （一）按实际利润额预缴 1.第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。本行主要...
