企业退税政策
一般纳税人企业所得税优惠政策如下：如果符合小型微利企业（95%的企业都属于小微企业）：小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。1、年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，也就是5%；2、年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，也就是10%；3、年应纳税所得额超过300万元的部分，按25%的税率缴纳企业所得税。
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增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，按照规定的税率征收增值税，对增值税实际负担超过3%的部分，实行即征即退政策。 软件企业退税的条件是：1、是一般纳税人。2、销售自己的软件产品。3、实际税负率超过3%。拓展资料：一、退税申报资料一般需要哪些资料?1、申报资料应按申报顺序单票对应，装订成册，加盖公章。2、出口企业应在收到退税款后，到主管退税机关领取加盖"已退税"章的原始退税资料，并按要求整理、归档。退（免）税申报资料应有专人保管，保存10年，法律、行政法规另有规定的除外。领取"收入退还书"外贸企业税款到帐后应及时到征收大厅退税窗口领取"收入退还书"。二、出口货物单证备案外贸企业最迟应在申报退（免）税后15天内，将下列出口货物单证在企业财务部门备案，以备税务机关核查。1、外贸企业购货合同，包括一笔购销合同下签定的补充合同等；2、出口货物明细单；3、出口货物装货单；4、出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据）。5、外贸企业按出口货物退（免）税申报顺序，将备案单证对应装订成册，统一编号，并填写《出口货物备案单证目录》。备案单证应是原件，如无法备案原件，可备案有经办人签字声明与原件相符，并加盖企业公章的复印件。6、对于购销合同，属于一笔购销合同项下多次出口的货物，可在第一次出口货物时予以备案，其余出口的可在《出口货物备案单证目录》"备案单证存放处"中注明第一次购销合同备案的地点。
法律分析：1、增值税 前提：一般纳税人，软件产品经过检测和认定
1）、即征即退：符合条件一般纳税人，销售自主开发的软件产品，对实际税负超过3%的增值税部分即征即退。这个优惠以前是软件企业独享的，现在只要是一般纳税人就可以享受。
2、企业所得税
1）、软件企业符合条件的研究开发费用可以按照175%进行加计扣除。
2）、两免三减半：经认定的软件企业，享受企业所得税两免三减半的税收优惠，也就是从获利年度开始两年免征，三年减半征收。此优惠的有效期本应在2017年12月底到期，2018年汇缴结束前延长了一年，目前2020年对2019年汇算清缴是否会继续延续还不得而知。
3）、对于销售自产软件产品获得的即征即退的增值税，如果专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，不缴纳企业所得税。
4）、符合条件软件企业的职工培训费用，单独核算的前提下，可以不限额在计算企业所得税的时候扣除。
5）、软件企业外购的软件，折旧年限符合条件的可以缩短至2年，按通行规则一般是10年；
6）、符合条件的软件企业可以申请高新技术企业，享受15%的优惠税率。
7）、符合条件的国家规划布局内的重点软件企业，如果当年未享受免税优惠的，可按10%的税率征收企业所得税。
申报即征即退、两免三减半，一般都需要提交第三软件检测机构出具的检测证明材料作为辅助申报资料。
法律依据：《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》 第四条 纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，未在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的，在收齐退(免)税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退(免)税；未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的，在收汇或者办理不能收汇手续后，即可申报办理退(免)税。
增值税退税政策2022
答：填写退税申请表,附上税票、原发票、红字发票、重开发票的复印件,交办税服务厅办税窗口。出口企业和其他单位丢失增值税专用发票的发票联和抵扣联的，经认证相符后，可凭增值税专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的丢失增值税专用发票已报税证明单，向主管税务机关申报退(免)税。一、增值税...
企业注销三个月内还有哪些优惠政策可退税
答：企业注销三个月内可以享受增值税、消费税、企业所得税等税种的退税优惠政策。企业注销后，如果在三个月内完成清算，可以申请增值税、消费税、企业所得税等税种的退税优惠政策。其中，增值税和消费税的退税比例为100%，企业所得税的退税比例为50%。此外，如果企业在注销前已经缴纳了税款，也可以申请退还...
企业所得税退税政策
答：法律分析：由国家税务局负责征收管理企业所得税,但由地方税务局负责代开货物运输发票并统一代征税款的货物运输业代开票纳税人,其按照法律法规规定应退的企业所得税,退税事项由主管国家税务局办理,可直接抵缴该纳税人次年应纳企业所得税。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第六条 企业以货币形式...
一般纳税人2023年退税政策
答：经营者、义务人务必根据法律、行政法规的规定缴纳税费、代收代缴、代扣代缴税金。(2)2022年一般纳税人附加税税率税收优惠政策 一、文章正文回应 在国内的小规模经营者或者公司的月销售总额不得超过3万,一季度不得超过9万余元,增值税免税,并且也免税附加税税率。在国内的税收优惠政策之中,附加税税率...
企业所得税退税政策
答：企业所得税退税指企业按“先征后退”政策所退的所得税。当前，关于企业所得税退税的会计处理，有两种不同观点。第一种观点认为实际收到的退税是企业当期所得税费用的减项因素，应冲减当期的所得税费用科目；第二种认为实际收到的退税并不是企业实际经营收益，而属于获得的纯利润，应当直接进入资本公积...
小微企业退税优惠政策
答：十七、未达起征点的娱乐服务缴纳义务人免征文化事业建设费；十八、月销售额不超过2万元（季度不超6万元）的广告业单位免征文化事业建设费。法律依据：《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳...
中小微企业退税是什么意思
答：中小微企业退税政策具有鼓励企业投资研发、带动企业创新发展、推进技术进步的作用。政府通过退税政策，为企业创新提供了有效的财政支持，为企业带来多方面的优势，如降低企业研发成本、创造更好的经济收益、提高企业竞争力和市场占有率等。总之，中小微企业退税政策有助于推动企业可持续发展。企业可以通过申报纳税...
企业退税政策
答：（四）符合条件的制造业等行业中型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的制造业等行业大型企业，可以自2022年6月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。实施增值税留抵退税新政策以来，退税红利覆盖范围更广，扶持力度更强。人民银行南平...
小微企业退税优惠政策
答：2.符合条件的微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的小型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。适用本政策的纳税人需同时符合以下条件：纳税信用等级为A级或者B级；申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取...
企业退税是怎么回事? 企业退税是什么?
答：企业退税是指当地财政管理行政机关以奖励扶持政策的形式，将企业缴纳的税款按一定比例退还给中国企业。对于不同的地区，不同的企业和税收的收入比例也不同。在金融研究相对落后的地区，当地市人民政府一般是为了更好地高工作收入，完成企业和政府机构的双赢局面。以上是企业退税的相关内容。返税的含义 退税是...
