则该专卖店当期应缴纳的增值税为多少万元？
销项税额=300*17%=51万元
进项税额20万元
51-20=31万元（应交增值税）
1、销项税额：
500x16%=80万元
价外费用11.6万元，应计销项税额：
11.6万元÷（1+16%）x16%=1.6万元
2、进项税额：45万元
3、当期应纳增值税额：
80+1.6-45=36.6万元
由于2018年5月1日起增值税税率变为16%，所以，销售小汽车，计算应纳增值税：
销项税额=500×16%+11.6÷(1+16%)×16%=80+1.6=81.6万元
进项税额=45万元
所以，应纳增值税额=81.6-45=36.6万元
当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额
第二十一条 一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：
应纳税额=当期销项税额－当期进项税额
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
实际缴纳的增值税怎么算
答：小规模纳税人：当期应纳增值税=当期不含税销售收入总额×3%（增值税征收率）。一般纳税人：应纳增值税=销项税额-进项税税额+进项税额转出-上期留抵税额，销项税额=不含税销售收入×17%。计税依据都是不含税销售收入，否则...
应交增值税公式
答：相关法律规定如下：《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条 【应纳税额的计算】除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为)，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的...
应交增值税怎么算
答：2、应交增值税计算方法。为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报:(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据"增值税纳税申报表"计算该指标，计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应...
公司一年流水1000万要多少税
答：假设该企业当期取得的可以抵扣的增值税进项税税额为收入的80%，增值税进项税税率为13%，则该公司当期应缴纳的增值税应纳税额=1000万元*13%—1000万元*80%*13%=130万元-104万元=26万元。应缴纳的附加税税额=26万元*7%...
...商店从工厂进一批货,价值800元钱,商店缴纳
答：按照税法的规定，小规模纳税人的商品销售的增值税按销售价直接计算，即：假设商店从工厂进货价值800元，销售价1000元，则商店应交 增值税=1000*6%=60元，如果进价800元含进项税，是不能抵扣的。商店应开发票 商品价1000，...
应交增值税费怎么算?
答：？ 你好，当期应交增值税=期初留抵+销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税按照你图中的那些增值税项目，负数金额表示借方数据，当年度该企业应交增值税为借方4581.2，也就是说...
某商店(增值税小规模纳税人)购进150套童装,儿童节之前以103.00元的含...
答：应纳增值税 =(105*103)/1.03*0.03 = 315 元 但这里有个问题 需要注意：如果 该商店 在本月 销售 未超过 30000元 或 本季度 销售 不超过 90000元， 增值税 不必缴纳。在 会计入账时 增值税 转入 “营业外收入...
本月销售收入5万元,属小规模纳税人,应交增值税怎么计算
答：假如是含税的，应交增值税=50000/(1+3%)=1456.31元。增值税一般纳税人通常采用“一般计税方法”计算增值税应纳税额，计算公式：应纳税额=当期销项税额-当期准予抵扣的进项税额当期销项税额=不含增值税销售额×适用税率当期...
则该企业当期应纳增值税额为()元
答：冰箱厂当期应纳增值税，捐赠应该视同销售，旧换新方式销售应该不考虑任何折价，那么销项税额是：（1000+10+100）*2500*17%=471750元；进项税额是340000元，既然配件未取得增值税专用发票当然不得抵扣进项税额，那么应纳税额...
计算该企业本月应缴纳增值税税额?
答：不含税销售额=50*68000+842400/（1+17%）=4120000 销项税额=4120000*17%=700400 应交增值税=700400-200000=500400 应交消费税=4120000*3%=123600 会计分录：借：银行存款/应收帐款等 4820400 贷：主营业务收入 4120...
