开具红字增值税专用发票销货方如何做账务处理
开具红字增值税专用发票销货方做账务处理要视情况而定。如单位在2014年4月30日前因销货退回开具红字增值税专用发票后，相应的记账凭证复印件需报送主管税务机关备案，2014年5月1日后因销货退回开具红字增值税专用发票后，相应的记账凭证复印件不再需报送主管税务机关备案。
按红字发票上的金额先做冲红凭证
借：应收账款-红字金额
贷：应交税费-红字金额
贷：营业收入-红字金额
然后结转产品成本，
借：产成品
贷：营业成本
损失的产品你要区分不同情况
借：管理费用或其他应收款
贷：产成品
红字做原来购入时的分录
借；原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷；应付账款等
以上分录为红字。
1、首先按红字发票上的金额先做冲红凭证。
借：应收账款-红字金额
贷：应交税费-红字金额
贷：营业收入-红字金额
2、然后结转产品成本。
借：产成品
贷：营业成本
3、最后，损失的产品要区分不同情况进行记账。
借：管理费用或其他应收款
贷：产成品
扩展资料：
由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
参考资料：百度百科-红色发票
很高兴回答你的问题。
1、首先按红字发票上的金额先做冲红凭证。
借：应收账款-红字金额
贷：应交税费-红字金额
贷：营业收入-红字金额
2、然后结转产品成本。
借：产成品
贷：营业成本
3、最后，损失的产品要区分不同情况进行记账。
借：管理费用或其他应收款
贷：产成品
扩展资料：
由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
参考资料：百度百科-红色发票
这种情况的话应该是不能开具红字发票的，因为产品已经损失，根本无法退货的，如果是产品质量问题造成的，你们作为销售方应该是赔偿对方的损失。
至于红字发票应该是在对方尚未抵扣且产品尚未使用能够做退货处理的情况下开具的，若是这种情况，应该是在开具红字发票的当月做收入的冲减，即用负数做。
借：银行存款 （负数）
贷：营业收入 （负数）
应交税金-应交增值税（销项税） （负数）
按红字发票上的金额先做冲红凭证
借：应收账款-红字金额
贷：应交税费-红字金额
贷：营业收入-红字金额
然后结转产品成本，
借：产成品
贷：营业成本
损失的产品你要区分不同情况
借：管理费用或其他应收款
贷：产成品
红字信息表是销售方开还是购买方开
答：法律依据：《关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号）规定：一、应由销货方开具“增值税专用发票红字信息表”： 第一情况：因开票有误购买方或劳务接受方拒收，未抵扣，跨月；第二种情况：因开票有误等原因尚未交付,，...
红字信息表是销售方开还是购买方开
答：红字信息表可以销售方开具,也可购买方开具，要根据具体的情况而判定。例如,购买方已完成进项抵扣后发生退票的,需要由购买方申请红字信息表;购买方未进行进项抵扣并退回发票的情形,可以由销售方申请红字信息表。应由购货方开具“增值税专用发票红字信息表”， 销货方将专用发票交给购货方，应由购货方...
增值税专用发票冲红字需要哪些要求?
答：2、办理“开具红字增值税专用发票通知单”申请只能在抵扣发票认证期内办理，超过90天认证期限限税务机关一律不予办理。 3、购买方已认证抵扣的税款在取得“开具红字增值税专用发票通知单”后，不论销货方是否已情节具红字发票，不论购买方是否已收到对方的红字发票，购买方必须在取得《通知单》的当月从...
销货方如何开具红字增值税专用发票?(购方已经认证)
答：取得红票后贵公司冲减销项税，对方公司做进项税转出 销货方《开具红字增值税专用发票通知单》的核销问题在《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发〔2006〕156号）中没有指明，但《通知单》的使用说明中却有所提及，有些地区防伪税控系统的版本过低，“核销”工作无法在系统中...
销售方收到购买方红字信息表怎么开票
答：具体开具流程如下：购方操作流程：一．·点击开票软件左上角的【发票管理】；二．·点击【红字发票信息表】；三．·点击【红字增值税专用发票信息表填开】四．·选择【购方申请】；五．·选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。六．·点击【确定】；七...
销货方申请开具红字专用发票需要提供什么资料
答：开具红字增值税专用发票客户需要提供什么资料 对方已认证的情况提供:开具红字增指数专用发票信息表的编码 未认证/未做账的情况退回发票所有联次或作废证明材料 销售折让开具红字专用发票的需要什么资料 销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理： (1)...
当月开具的增值税专用发票部分红冲怎么冲
答：在发票已经开具，且跨月或进行过非征期抄报后，尚未进行勾选认证，可以选择销方申请，需要输入蓝字发票的发票代码和发票号码；3、进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“下载或导入红字发票信息表”，核实信息无误后方可打印。一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止...
购买方申请开具红字发票销售方怎么处理
答：3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。二、销售方 由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内...
购买方开具了红字发票信息表,销售方一定要在当月开出红字发票吗,跨月再...
答：法律依据《发票管理办法实施细则》第三十四条 开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。《中华人民共和国发票管理办法》第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买...
红字信息表是销售方开还是购买方开
答：对于这个问题，在发生退货或者折扣的时候，可以由购买方申请红字发票，在出现发票退回而开票日期跨月的时候，可以由销售方自行申请红字发票。
