发票已开，但款未收到，后来收到时，只给了一部分，会计分录怎么写
1.如果商品交易已经完成，销售发票已经开了，但未收到货款做：
借：应收账款：**单位；
贷：应交税费：应交增值税：销项税；
贷：主营业务收入；
2.待收到货款做：
借：银行存款；
贷：应收账款：**单位
企业发票已开具，但还没有收到购货方款项，会计处理为：
借：应收账款-XX公司
贷：主营业务收入等
应交税费-增值税-销项
收到款项时：
借：银行存款等
贷：应收账款-XX公司
1、销售货物或提供应税劳务后，依法开具发票，此时应予挂账处理，一般：
借：应收账款
贷：营业收入（其他业务收入）等收入科目
贷：应交税费
2、收到款项时：
借：银行存款
贷：应收账款
3、款项未收齐的，则应收账款有借方余额，无需另行进行会计处理，待款项收齐后，应收账款余额归零，业务完结。
企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。
借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。
扩展资料：
本科目的主要账务处理：
①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。
一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
企业（保险）按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，可将本科目改为“1122 应收保费”科目，并按照投保人进行明细核算。
企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。
不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。
二、本科目可按债务人进行明细核算。
三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。
四、企业与债务人进行债务重组，应当分债务重组的不同方式进行处理。
1、企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。
2、企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目。
按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”“应交税费”等科目，按其差额。借记“营业外支出”科目。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。
3、将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
4、修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。
参考资料来源：百度百科-应收账款
开发票时
借：应收账款
贷：应交税金-应交增值税-销项税
主营业务收入
收到款时
借：银行存款
贷：应收账款
收到一部分款，就先做一部分。这样应收账款是有余额的，后期再去催要即可。
1、销售货物或提供应税劳务后，依法开具发票，此时应予挂账处理，一般：
借：应收账款
贷：营业收入（其他业务收入）等收入科目
贷：应交税费
2、收到款项时：
借：银行存款
贷：应收账款
3、款项未收齐的，则应收账款有借方余额，无需另行进行会计处理，待款项收齐后，应收账款余额归零，业务完结。
公司开出发票但未收到回款,怎么做借贷记账
答：企业在发生经济业务时，如果是已经销售商品，并且开出发票，但没有收到货款，具体财务处理为：1.在开出发票以后，账务处理为：借：应收账款-XX公司 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税额 2、收到收入是：借：银行存款 贷：预收账款/应收账款-XX公司（企业没有设置预收账款的情况下，使用...
已开票未收款会计分录怎么写?
答：企业在进行交易时，发票和货物并不一定同时到达，因此就会出现已开票但还未收款的情况，当企业遇到这种情况时，应如何写相关的会计分录？已开票未收款的会计分录1、如果是已开票未收到款的，其具体的会计分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入（如果涉及到增值税，那么还需要贷记应交增值税—销项税额）...
发票已开,但钱还没有收到,要不要登现金日记帐?
答：发票已开,钱未收到,属于应收未收款项,不用登记现金日记帐,但税法上开出发票等同实现收入,是要交税的.借:应收帐款 贷:产品销售收入/主营业务收入 应交税金 如后来钱收到了再记入现金日记帐或银行日记帐 错:银行存款/现金 贷:应收帐款 银行贷款100W,如果已经到帐 借:银行存款 贷:短期借款 ...
有一笔收入,发票已开,款未收到怎么做帐
答：如果你单位是增值税缴税人，分录：借：应收帐款--XX单位(XX人)贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）如果你单位不是增值税缴税人，分录：借：应收帐款--XX单位(XX人)贷：主营业务收入
开具发票,还未收到货款,怎么入账
答：开具发票，还未收到货款，应作会计分录：1.借：应收账款——对方公司名称贷：主营业务收入应交税金——增值税(销项税)2.收到货款时，应作会计分录：借：银行存款贷：应收账款——对方公司名称拓展资料开具发票的意思：是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票。一般情况下就是你去买东西，卖方给你...
销售商品,已开发票,上月预收货款,余款尚未收到,凭证怎么做
答：如销售商品的含税金额为100元，上月预收50元，则按以下方式记账 上月收到预收账款时，借：银行存款（库存现金）50 贷：预收账款-单位名称 50 本月开具发票时，借：预收账款 -单位名称 50 应收账款 -单位名称 50 贷：主营业务收入 85.47 ( 97.09小规模)应交增值税-(销项税 ) ...
发票已经开了一年多钱没收到,税务总局查到怎么办
答：假设二，该笔业务既没有收到款项，也不符合会计与税法收入确认的条件，却对外开具 了发票，在增值税上已经具备申报义务，但企业所得税可以不申报。此时，由于你们开具了发票，发票上有“收入金额”的显示，所以应有两张凭证分别处理：第一张记账凭证上，应全额确认“其他应收款”、“主营业务收入”、“...
应收账款中已开出发票但一直未收回款怎么办
答：根据您的问题，应收账款中已开出发票但一直未收回款的处理方法如下：首先，定期进行应收账款的跟踪和催收工作是非常重要的。对于已开出发票但未收回款的应收账款，您可以采取以下措施：1. 联系客户：首先，您应该联系相应的客户，确认付款状态并提醒他们尽快支付尚未收回的款项。可以通过电话、邮件或其他...
本月开出发票但未收到款怎么做账
答：发票已经开出，款未收到怎么做账 发票已经开出，款未收到会计分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 公司开出发票但未收到回款，怎么做借贷记账 企业在发生经济业务时，如果是已经销售商品，并且开出发票，但没有收到货款，具体财务处理为： 1.在开出发票以后，账务处理为： 借：应收...
发票已开,款未收到
答：在是很正常的经营活动，会计上做往来账处理：开具发票时借：应收账款 38470元 贷：主营业务收入 32880.34元 应交税费 5589.66元到月底，不得对方是否来款，收入都要结平，全部转到本年利润中，期末包括收入在内的损益类科目不能有余额。来钱是再冲减应收账款：借：银行存款或现金...
