请问如何计提企业所得税
企业所得税需要计提。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。
所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
企业所得税提取分录：
1、提睁毁取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、结转时
借：本年利润
贷：所得税
3、上交时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
扩展资料
企业所得税预缴
根据企业所得税法实施条例有关规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。纳税人在4、7、10月申报时，符合小型微利企业条件的，系统将提示按季预征。
申报期结束后，主管税务机关将根据申报情况筛查需要调整纳税期限的纳税人，并联系纳税人办理调厅缓整事项；纳税人也可联系主管税务机关进行调整。年度结束后，原则上在小型微利企业扩大优惠力度期限内，不再调整纳税期限。
参考资料来源：扮早模百度百科—常用会计分录大全
参考资料来源：百度百科—会计做账
首先，要看你单位所得税的征收方式，然后，按照你单位所得税征收方式计算提取、缴纳所得税。
1、所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
（1）如果你单位属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：竖纤应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率
（2）如果斗消你单位属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率
2、所得税税率：
一般企业所得税的税率为25%,
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征空纤知收企业所得税。
3、提取分录
（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税
（2）结转时
借：本年利润贷：所得税（3）上交时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
会计分录：
计提时：
借：所得税 颤并嫌
贷：应交税金——应交所得税
缴纳时：
借：应蔽轮交税金——应交所得税
贷：银行存款
期末结转时：
借：本年茄手利润
贷：所得税
所得税期末无余额
企业所得税计提是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据。
应纳所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额
应纳税所得额有两种计算方法：
直接计算法：
应纳税所得额=收入总额皮雀唯-不征税收入额-免税收入额-各项扣除额-准予弥补的岁配以前年度亏损额
间接计算法：
应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额
企业所得税是对我国企业和其他组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
企业分为居民企业和非居民企业。
居民企业：指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
非居民企业：指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。
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小微高指指企逗型业戚配所得税该如何计算
企业所得税如何计提
答：2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。 3、应纳所得税=应纳税所得额乘税率。 4、适用税率问题:应纳税所得额(纳税调整后的利润)在3万元(含)以内的适用18%，在3万元至10万元(含)的适用27%，在10万元以上的适用33%(2008年起为25%)。 法律依据: 《中华人民共和国...
企业所得税年末怎么计提?
答：首先,要看你单位所得税的征收方式,然后,按照你单位所得税征收方式计算提取、缴纳所得税.1、所得税的征收方式有两种:查帐征收和核定征收.(1)如果你单位属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税.计算公式:应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率 (2)如果你单位属于查帐征收的,按利润计算缴纳...
企业所得税怎么计提企业所得税应该怎么计提
答：1、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。2、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。3、企业所得税提取分录：提取时借：所得税贷：应交税金--所得税2、结转时借：本年利润贷：所得税3、上交时借：应交税金-...
如何计提企业所得税
答：企业所得税计提是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据。 应纳所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额， 应纳税所得额有两种计算方法: 直接计算法: 一点纳税所得额=收入总额-不征税收入额-免税收入额-各项扣除额-准予弥补的以前年度亏损额， 间接计算法: ...
企业所得税计提方法
答：企业所得税的计提方法主要包括应付税款法和纳税影响会计法。应付税款法是指企业将本期税前会计利润与应纳税所得额之间的差异造成的影响纳税的金额直接计入当期损益的会计处理方法。在这种方法下，当期计入损益的所得税费用等于当期应缴的所得税。这种方法简单易行，但不符合权责发生制和配比原则。纳税影响...
所得税怎么计提分录
答：计提时，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，上缴时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款/现金，月末结转，借：本年利润，贷：所得税费用。所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。用来核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“...
计提企业所得税怎么算
答：在计算企业所得税时，需要注意以下几点：首先，要准确核算企业的收入总额和各项扣除，避免出现漏记、错记等情况；其次，要了解税法规定的税收优惠政策，合理利用政策进行税务筹划；最后，要按时申报缴纳企业所得税，避免出现税务违规行为。总之，正确计算企业所得税需要企业充分了解税法规定，准确核算收入总额和...
怎么计提企业所得税分录计提企业所得税分录
答：1、一、企业所得税的计提会计分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税支付时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。2、纳税调整增加额...
企业所得税怎么计提?
答：利润的计算、应纳税所得额的计算。1、利润的计算：利润等于主营业务收入减去主营业业务成本、主营业业务税金及附加，再加上别的业务收入，减去别的业务支出、营业费用、管理费用、财务费用，最后加上投资收益和营业外收入，减去营业外支出。2、应纳税所得额的计算：应纳税所得额等于利润加上纳税调整增加...
企业所得税如何计提,如何做会计分录?
答：计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时，先做一笔计提的分录。按月或按季计算应预缴所得税额，借所得税，贷应交税金应交企业所得税缴纳季度所得税时3.跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额，以前年度损益调整贷应交税金应交企业所得。缴纳年度汇算清应...
