小规模纳税人如何申报增值税
一、增值税小规模申报流程是什么?
答:小规模纳税人在征期内进行申报,申报具体流程为:
(一)抄报税:纳税人在征期内登陆开票软件抄税,并通过网上抄报或办税厅抄报,向税务机关上传上月开票数据。
(二)纳税申报:纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。
(三)清零解锁:申报成功后,纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。
注意:1.小规模纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作,无需进行第一和第三步操作。
2.按季申报的有税控设备小规模纳税人在非申报月份打开软件网络服务器正常就能自动清卡返写!税控系统请每月月初联网,并及时查询抄报日期。
二、小规模纳税人纳税申报需要报送什么资料?
答:小规模纳税人纳税申报需报送资料如下:
提示:纳税人通过网上申报的,不需向税务机关报送纸质资料,但需要自行将相关资料留存备查。纳税人根据自己经营业务实际选择需要申报提交的资料,并在报表上加盖公章,复印件注明“此件由我单位提供,复印件与原件一致”。
三、增值税小规模纳税人申报表及其附列资料如何填写?
小规模申报表一主三附,主表为必填表,其他表为选填表。其中销售不动产情况表为北京营改增后新增加表项,营改增纳税人此表强制填写。原小规模申报时的《增值税纳税申报表附列资料四(税额抵减情况表)》的报送条件为有抵减、抵免情况的纳税人。自2018年6月1日起不再填报,其按规定享受的增值税减征税额在《增值税减免税申报明细表》中反映。
注意:金三上线后:小规模纳税人《减免税申报明细表》中的监控条件:
(1)除减免性质代码为01011701至1704的优惠项目外,免税项目第5列“免税额”等于第3列“扣除后免税销售额”*3%。
(2)减免性质代码为01011701至1704的优惠项目,免税项目第5列“免税额”等于第3列“扣除后免税销售额”*5%。
四、小规模纳税人收入如何填报?
答:(一)小规模纳税人到税务机关代开增值税专用发票(销售、出租不动产除外),需将相应代开收入填入《增值税纳税申报表》主表第2行“税务机关代开的增值税专用发票”当中;小规模纳税人销售、出租不动产业务到税务机关代开增值税专用发票,需将相应代开收入填入《增值税纳税申报表》主表第5行“税务机关代开的增值税专用发票”当中。
(二)小规模纳税人自行开具普通发票(销售、出租不动产除外),需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表》主表第3行“税控器具开具的普通发票”当中。小规模纳税人销售、出租不动产业务开具普通发票,需将相应开票收入填入《增值税纳税申报表》主表第6行“税控器具开具的普通发票”当中。
(三)小规模纳税人取得的不开票收入(销售、出租不动产除外),需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第1行“应征增值税不含税销售额”当中。小规模纳税人销售、出租不动产业务取得的不开票收入,需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第4行“应征增值税不含税销售额”当中。
(四)如果是小微企业,请将收入额直接填写到第十行,小微企业免税销售额。
提示:纳税人当月开票收入和申报收入实行票表比对,纳税人申报收入小于当月开票收入的,票表比对不通过,纳税人无法自行清卡,需要到税务机关前台手工操作。
五、营改增试点小规模纳税人应如何计算应纳税额?
答:根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔〕36号)规定,小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得抵扣进项税额。
应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率
简易计税方法的销售额不包括其应纳税额,纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的,按照下列公式计算销售额:
销售额=含税销售额÷(1+征收率)
例:某市A企业为增值税小规模纳税人,5月销售取得含税收入103万元,其适用的增值税征收率为3%,按照应纳税款计算公式,该纳税人本月应纳税额为103÷(1+3%)×3%=3万元。
以上就是为你介绍的关于增值税小规模申报流程有哪些的知识,希望对你有所帮助。
小规模纳税人1%税率如何申报
答：三、增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增...
增值税小规模纳税人如何申报
答：1. 填写增值税纳税申报表：小规模纳税人需要按照税务机关的规定，填写增值税纳税申报表，报告本期应纳税额、销售额等相关信息。2. 准备相关凭证和资料：小规模纳税人需要准备与纳税有关的凭证和资料，如发票、收据、进货单等...
小规模纳税人增值税申报操作流程
答：登录电子税务局，点击——我要办税——税费申报及缴纳——填写报表——增值税小规模纳税人申报表——填写报表，然后我们就可以填数字了。（1）登录系统自动抄报税。只有在抄报税之后，方可进行正常纳税申报。未进行税控设备抄...
小规模季度申报怎么申报?
答：小规模纳税人申报时需提供相关发票、凭证及资料，确保填报准确无误。申报期限一般为当季结束后的15日内，可以通过电子申报或线下申报渠道进行。电子申报需要前往税务局网站或手机APP上进行申报，能够有效地提高效率和方便性。线下...
小规模纳税人开具发票3税率发票如何申报
答：根据《中华人民共和国增值税法》和相关政策规定，小规模纳税人开具3%税率的专用发票后，需要按照3%的税率进行申报纳税。对于季度销售额未超过45万的小规模纳税人，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（...
小规模纳税人代开专票如何申报
答：增值税小规模纳税人，应当在规定的纳税申报期内将所开具的增值税专用发票所涉及的税款，向主管税务机关申报缴纳。在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税...
小规模纳税人5%税率季度未超过30万增值税如何申报
答：1、申报步骤：准备申报资料：准备开具增值税专用发票、销货清单等相关资料。2、进行纳税申报：根据准备的资料，准备纳税申报表，需要按照实际交易情况进行统计。3、计算税金：根据增值税法则，进行定额计算，计算出应纳税额。4...
小规模纳税人怎么做账报税?
答：如果是零申报小规模纳税人，其做账报税可以领零处理。如果是小规模纳税人，需要提供现金单据、银行单据、发票、增值税清单等资料。首先小规模纳税人分为无账零申报小规模纳税人和有账小规模纳税人。如果是零申报小规模纳税人...
小规模纳税人如何报税
答：小规模纳税人是可以自己进行报税的。 \x0d\x0a小规模纳税人申报的流程：\x0d\x0a1、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税...
小规模纳税人如何报税
答：1、登录电子税务局，点击申报缴纳。2、进入缴纳申报界面后，点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表。3、规模纳税人增值税免税收入填写在：第10行或者11行。4、填写好免税收入之后，再填写免税额。小规模纳税人免税额...
