本季度企业所得税多交了，税务不退，会计分录如何做。
您好,会计学堂李老师为您解答
多缴的企业所得税抵用方式：
这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。
多缴的企业所得税会计分录如下：
借：应交税费-所得税
贷：所得税费用
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按月(季)预缴、年终汇算清缴所得税的会计处理：
根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。
1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
借：应交税金——应交企业所得税
贷：银行存款
2、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额，减去已预缴税额后为应补税额，编制会计分录：
借：所得税
贷：应交税金——应交企业所得税
3、根据税法规定，乡镇企业经税务机关审核批准，准予在应缴纳所得税额中扣除10%作为补助社会性支出。计提"补助社会性支出"时，编制会计分录：
借：应交税金——应交企业所得税
贷：其他应交款——补助社会性支出
非乡镇企业不需要作该项会计处理。
4、缴纳年终汇算应缴税款时，编制会计分录：
借：应交税金——应交企业所得税
贷：银行存款
5、年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额，其差额为多缴所得税额，在未退还多缴税款时，编制会计分录：
借：其他应收款——应收多缴所得税款
贷：所得税
经税务机关审核批准退还多缴税款时，编制会计分录：
借：银行存款
贷：其他应收款——应收多缴所得税款
对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税时，在下年度编制会计分录：
借：所得税
贷：其他应收款——应收多缴所得税款
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明》规定：
第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。
因此，季度多预缴的企业所得税，年度内是不办理退税的，可以在年度内下个季度抵缴。多预缴的企业所得税应当在年度终了之日起五个月内汇算清缴，结清应退税款。纳税人要求退还的，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。
会计上
计提时
借：所得税费用7000
贷：应交税费-应交所得税7000
上交时
借：应交税费-应交所得税20000
贷：银行存款20000
季度多交的企业所得税 ，仍然保留在“应交税费-应交所得税”科目中，体现借方余额13000元，反映多交企业所得税13000元。待年终汇算清缴后，办理退税手续。
借应交税费---应交所得税20000
贷银行存款20000
季度企业所得税多交了怎么办
答：可以退回；所得税预缴多了汇算清缴时能退 根据《税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即返还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加...
本季度企业所得税多交了,税务不退,会计分录如何做。
答：第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。因此，季度多预缴的企业所得税，年度内是不办理退税的...
多交了企业所得税怎么处理
答：一、正面回答多交了企业所得税，可以通过主管税务机关及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。二、分析企业所得税是对内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳...
企业所得税预缴多交了怎么办
答：季度企业所得税预缴多了,假设属于申报后,还未扣税(没有在银行扣款)的情况,则财务人员可以登录电子税务局,点击申报缴税界面左边的“申报作废”这一按钮。下一步就是在查询条件这一界面,通过输入预缴多的季度的起始日期进行查...
企业所得税汇算清缴,多交的税款该怎么处理?
答：条件报送资料主要包括：1、完税(缴款)凭证复印件;2、税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料;3、土地增值税清算原因导致多缴企业所得税的退税需提供房地产企业是否存在后续开发项目的说明和房地产项目缴纳的土地增值税总额、...
请问季度企业所得税多预缴了怎样处理
答：纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业...
企业所得税季度预缴多缴了年末需要账务处理吗
答：不需要。到年度所得税清算确定了再做账户处理。如果企业所得税预缴多了，而且已经扣了税款。则在网上是没有办法直接作废。需要去税局前台作废，然后重新申报企业所得税。多扣缴的税款，当月是无法退的，结转到做下一个季度...
企业季度所得税计提的税额比实际扣缴的税额多,应该怎么进行账务处理...
答：根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得...
公司扣税扣多了,怎么办
答：具体说来，多缴税款可以抵缴以后年度税款，在企业所得税季度申报表第16行预缴时抵减，年度汇算清缴纳税申报时将抵减额填在主表第37行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”。会计处理如下：1、根据税务机关的审批报告...
企业所得税季报多报了一个月怎么办?
答：已经申报了1月至4月的数据，再申报时一定要注意，申报数据是1月至6月的数据，填写所得税申报表的数据与资产负债表和利润表，保持一致就行。第二季度按正确的数据做申报即可。
