抵扣多交的企业所得税怎么做分录？
会计分录处理如下：1、根据税务机关的审批报告的会计分录如下借：应交税费——多缴所得税 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 2、预提所得税会计分录如下
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税 3、实际交税的会计分录借：应交税费-应交所得税
贷：应交税费
银行存款
扩展资料
应交税费的会计处理
1、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。
2、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
3、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税，借记管理费用。
参考资料来源：百度百科-应交税费
你的两种做法都不正确、
应该是1、今年上交税金分录计提时： 借：所得税费用-所得税15000
贷：应交税费-应交所得税15000
结转时： 借：本年利润15000
贷：所得税费用-所得税15000
上交时：借：应交税费-应交所得税15000
贷：银行存款15000
去年多交的10000 应该这样处理，不可以用今年的抵减，如果想抵减，必须是税务机关批准后才可以抵减。
批准后的账务处理 是，把去年多交的10000在今年调整账务，
分录是：借：其他应收款-税款（多交部分）10000
贷：以前年度损益调整10000
结转时：借：以前年度损益调整10000
贷：利润分配-未分配利润10000
多上交10000.报税务机关退税，如果退税批准，分录为借：银行存款10000
贷：其他应收款-税款（多交）10000
这样就可以了。
如果是税务机关不通过银行退税给你，就是直接在今年的税款里抵减，今年上交税款的分录为：
借：应交税费：15000
贷：其他应收款-税款（多交）10000
贷：银行存款5000
上述情况是多计提并且已经上交了税务10000才可以按上述处理账务。
应该是1、今年上交税金分录计提时： 借：所得税费用-所得税15000
贷：应交税费-应交所得税15000
结转时： 借：本年利润15000
贷：所得税费用-所得税15000
上交时：借：应交税费-应交所得税15000
贷：银行存款15000
去年多交的10000 应该这样处理，不可以用今年的抵减，如果想抵减，必须是税务机关批准后才可以抵减。
批准后的账务处理 是，把去年多交的10000在今年调整账务，
分录是：借：其他应收款-税款（多交部分）10000
贷：以前年度损益调整10000
结转时：借：以前年度损益调整10000
贷：利润分配-未分配利润10000
多上交10000.报税务机关退税，如果退税批准，分录为借：银行存款10000
贷：其他应收款-税款（多交）10000
这样就可以了。
如果是税务机关不通过银行退税给你，就是直接在今年的税款里抵减，今年上交税款的分录为：
借：应交税费：15000
贷：其他应收款-税款（多交）10000
贷：银行存款5000
上述情况是多计提并且已经上交了税务10000才可以按上述处理账务。
抵扣多交的企业所得税怎么做分录?
答：应该是1、今年上交税金分录计提时： 借：所得税费用-所得税15000 贷：应交税费-应交所得税15000 结转时： 借：本年利润15000 贷：所得税费用-所得税15000 上交时：借：应交税费-应交所得税15000 贷：银行存款1...
用以前年度多缴所得税额抵扣了今年的,请问怎么做分录?
答：借：应交税费-应交企业所得税 831.4 贷：银行存款 498.84 营业外收入-政府补助（税款减免） 831.4-498.84如果税务机关退回775.38借：应交税费-应交企业所得税 -775.38 贷：银行存款 -775.38借：以前年度损...
企业所得税多交后抵缴怎么做分录?
答：多交的所得税一直在应交税金-应交所得税借方，在资产负债表中会体现在应交税金的项上，并且金额为负数。
企业所得税抵税如何做会计分录?
答：企业所得税抵税的会计分录先计提：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税交纳时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款企业所得税：指的是税务机关对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种...
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抵扣多交的所得税后会计分录如何做
答：如果你的单位是要先征后返的，原来要交多少还是多少，减免那部分交给税局后再申请退回，所以你第一季度不算多交，你第二季度获得减免应做分录。第二季度计提所得税：借：所得税 25.81 贷：应交税费——应交所得税...
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答：则报表中会对本期要缴纳的税款自动反应。即，上期多缴纳的所得税可在本期进行相应抵减。汇算清缴退回所得税，该怎么做会计分录?借：银行存款贷：应交税费-应交企业所得税结转多交所得税，会计分录怎么做?借：应交税费-...
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抵缴以前年度多交的企业所得税的帐务处理
答：1、09年多交的所得税如果是借方余额时 第二年只需要计提所得税就行了 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2、如果没有借方余额时 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配 贷：以前年度...
