以前年度计提的企业所得税不小心计到了税金及附加里了 今年应该怎么调整？
金额不大的话，直接今年做红冲，使用的小企业会计准则也是直接红冲，如果金额大，用以前年度进行调整。把调整的部分计入以前年度损益科目，月未把以前年度损益科目结转到未分配利润科目中。如果需要调整所得税，也把调整的损益额计入以前年度损益，并结转到未分配利润。
特点
第一，每个调整分录包括确认收入或费用。
第二，调整分录基于权责发生制原则，而不是以每月的账单或月末发生的经济业务为基础。
不会影响今年的营业税金及附加，分录为：
借：应交税费——
贷：以前年度损益调整
结转时：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
借：所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：所得税
1、如题所述内容不够具体，难以给提问者提供确切的答复；
2、一般地，常规计提企业所得税的会计分录为：借记所得税费用科目，贷记应交税费科目，结转时借记本年利润科目，贷记所得税费用科目；
3、假设上年度会计科目误记了税金及附加科目，实际上并不影响年度损益，在本年度无需编制会计分录进行调整；
4、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断，依法操作。
那是不能太高的了，因为附加的只是一部分，然后不要做。
上年度多计提所得税本年度怎么处理
答：对于上年多计提的企业所得税，本年度可以这样处理：先冲回上年年度多计提所得税，然后再冲未分配利润。借：以前年度损益调整 (红字)，贷：应交税费—应交企业所得税 (红字)。借：利润分配—未分配利润 (红字)，贷：以前年度损益调整 (红字)。“以前年度损益调整”科目核算企业本年度发生的调整以前...
请问冲回上年度多计提的企业所得税分录怎么做?
答：会计分录如下：一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整三、结转时：借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 ...
...汇算清缴后,今年4月份补缴去年度的企业所得税691元,因金额不大,就...
答：5、上年燃料、动力耗费量（额）：根据“原材料”或“燃料及动力”贷方累计额分析填报。（主要是指水、电、气、燃料）。6、上年所得额：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。上年所得税额：按照“应交税费--应交企业所得税”贷方发生额分析计算填报...
企业以前年度发生的按照企业所得税法规定应在税前扣除而未扣除或少...
答：企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补...
调整上一年度计提所得税的账务处理怎么做
答：调整上一年度计提所得税，如果是上一年度少计提了，补计提的账务处理是，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。调整上一年度计提所得税，如果是上一年度多计提了，冲销多计提的账务处理是，借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整。
折旧差异与递延所得税资产:税法与会计的交锋
答：而会计上规定的折旧为每年100元,共需10年。因此,时间性差异为税法与会计之间的折旧差额,2008年差异为60元。固定资产减值准备某公司为固定资产计提了40万元的减值准备,导致应纳税时间性差异。经过抵扣后,可抵扣时间性差异为20万元。递延所得税资产的计算方法根据计算公式,递延所得税资产为20万元的25%,即5...
补计提以前年度所得税如何进行账务处理?
答：有些企业在汇算清缴后，需要补缴以前年度所得税税款。补计提以前年度所得税时，会计人员该怎么做账？补计提以前年度所得税的账务处理1、通过“以前年度损益调整”账户结转需要调整的损益数，上年少计收益、多计费用的要调增利润时记贷方、上年少计费用、多计收益的要调减利润时记借方。2、补提所得税借...
怎么计提以前年度企业所得税
答：以前年度损益调7留抵损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润怎么计提以前年度企业所得税?这个问题,通过分享大家应该已经明了,在企业财务中,所有的以前的账务调整,都需要通过以前年度损益调整,具体分录都已分享到了上文中,希望可以帮助到大家,感谢大家的支持,我们下期再见.
上年度少计提企业所得税1分钱,这个月如何做凭证?做利润表时所得税是 ...
答：涉及到以前年度损益的调整要通过以前年度损益调整帐户进行调整 会计分录：借：以前年度损益调整-补交上年所得税 贷： 应交税金-所得税 上交税款时 借：应交税金-所得税 贷：现金/银行存款 期末结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整-补交上年所得税 ...
上年度企业所得税补计提的会计分录如何编制?
答：计提多了的所得税该如何进行会计处理？1、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回：借：应交税费——应交所得税 贷：所得税费用 2、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理：借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 3、结转时：借：以前年度损益调整 贷：利润分配—...
