甲企业为增值税小规模纳税人，2017年2月发生以下业务
1）销项税额=100000*17%=17000
2）销项税额=58500/1.17*17%=8500
3）进项税额=80000*13%=10400
4）无进项税额，普通发票不能抵扣进项
（考试中如果没有特别备注，一般说的增值税专用发票基本是不含税，增值税普通发票基本是含税）
简单说下吧
（1）外购货物及服务用于免税项目，其进项税不得抵扣，需转出。
（2）税务局代开的增值税专用发票，税率3%，可抵扣。
（3）包装物需价税分离后并入销售额，一并缴纳增值税。
（4）采取预收货款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。
（5）其中外购部分货物的进项税需转出。
（6）2009年1月1日后购入的固定资产其进项税可以抵扣，因此按照适用税率（16%）征收增值税。
甲企业为增值税小规模纳税人，2017年2月发生以下业务：
（1）销售边角废料，由税务机关代开增值税专用发票，取得不含税收入30000元。应缴纳增值税：30000*3%=900元，
（2）销售自己使用过的包装物，开具普通发票，收取价税合计金额11330元。应缴纳增值税：11330/（1+3%）*2%=220元，
（3）销售自己使用过的机器设备一台，取得含税销售收入20703元，该设备购入时不含税价款为40000元，已计提折旧12000元。应缴纳增值税：20703/（1+3%）*2%=402元，
（4）采取以旧换新方式销售金项链1条，新项链对外零售价格6386元，旧项链作价1236元，向消费者收取新旧项链差价款5150元；另外，以旧换新方式销售热水器一台，新热水器对外零售价格5253元，旧热水器作价824元，向消费者收取新旧差价款4429元。应缴纳增值税：（5150+5253）/（1+3%）*3%=303元，
（5）月末进行存货盘点时发现，因管理不善丢失一批以前月份购入的存货，账面成本为6000元。不缴纳增值税。
（6）将自建的一栋厂房出售，取得含税收入总额为840000元。应缴纳增值税：840000/（1+5%）*5%=40000元。
该企业当期应缴纳的增值税：900+220+402+303+40000=41825元。
求大神解答。。。甲企业为小规模纳税人,年不含税销售额为50万元,销货...
答：所得税=（50-20）*25%=7.5 增值税=50*13%-20*17%=3.1 纳税合计=7.5+3.1=10.6 比较纳税总额，还是小规模纳税人比较优惠，建议不要申请一般纳税人。
小规模企业增值税减免账务处理
答：1、小规模纳税人的税收优惠 (1)月销售额不超过10万的小规模纳税人可以免征增值税 (2)年应税销售额不超过100万的部分可以享受25%的优惠 2、小规模减免的增值税账务处理 举例甲公司为小规模纳税人,经过汇算发现2020年一整年,甲公司的应税销售额为340万,甲公司适用的税率为3%,求会计分录...
企业为增值税小规模纳税人,购入甲材料600公斤,每公斤含税单价50元,发生...
答：包装物押金如不可退换可应计入存货成本，所以甲材料的实际单位成本=（600*50+2000+450+2000）/（600-10）=58.39
某企业为增值税小规模纳税人,本月购入甲材料2060公斤,每公斤单价(含增 ...
答：某企业为增值税小规模纳税人,本月购入甲材料2060公斤,每公斤单价(含增值税)50元,另外支付运杂费3500 5 likaiai001 | 浏览787 次 |举报 我有更好的答案推荐于2017-12-16 11:04:41 最佳答案 该批材料入库的实际单位成本= (2060×50+3500+620)/(2060-60)=53.56(元/公斤)。 本回答由网友推荐 举报| 答...
甲为小规模纳税人,2016年3月销售货物开普通发票金额合计30900,征收率3%...
答：小规模纳税人征收率3%，应交增值税=含税价÷（1+3%）×3 30900是含税价，不含税价为30900÷（1+3%）=30000 小规模纳税人月销售额不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税。所以本月不用缴纳增值税。
某企业为小规模纳税人,销售产品一批,含税价格为41200元,增值税征收率为...
答：增值税=不含税价*税率=41 200/（1+3%）*3%=1 200元 这批产品应交增值税1 200元。
某企业为增值税小规模纳税人,本月购入甲材料2 060公斤,每公斤单价...
答：（2060×50+3500+620）÷（2060-60）=53.56元 对于小规模纳税人，增值税计入材料成本。因为增值税不能抵扣。运杂费，入库前发生挑选整理费用也计入成本。运输途中发生的合理损耗也计入成本。而实际入库的材料要减去损耗的60公斤。
2018年初级会计《经济法基础》考前模拟题(10)
答：D.甲运输公司无偿向乙企业提供交通运输服务 【答案】D 【解析】选项ABC:不属于增值税的征税范围,不缴纳增值税;选项D:属于视同销售服务的行为,应征收增值税。 6.某企业为增值税小规模纳税人,2017年10月销售自产货物取得含税收入10300元,销售自己使用过2年的设备一台,取得含税收入80000元,当月购入货物取得的增值...
7.某企业为小规模纳税企业,适用的增值税税率为6%,其原材料按实际成本核...
答：首先，更正一下你的问题：按现行增值税暂行条例，小规模纳税人，适用的征收率为3%，不是6%，（1）1日，向某一般纳税企业购入材料一批，增值税专用发票上注明的材料价款为264000元，增值税额为44880元，货款已用银行存款支付，材料已验收入库。小规模纳税人收到增值税专用发 票不能抵扣增值税，税额要...
关于增值税的几道题:1,某企业为小规模纳税人,本期购入原材料一批,增 ...
答：1、某企业为小规模纳税人,本期购入原材料一批,增值专用发票注明材料价款为50 000元,增值税税额为8 500元.原材料已经验收入库,款项以银行存款支付 借：原材料58500 贷：银行存款58500 本期企业销售商品一批,取得销售收入10 300元,货款尚未收到 借：应收账款10300 贷：主营业务收入10000 应交税费－应...
