年度汇算的时候补交上年企业所得税，上年计提的还有多的部分，计提剩余部分后结转如果结转？
以前年度损益调整结转还应转入盈余公积
当然要补交，怎么补交跟税务商量吧，不补交被查出来就……
楼上处理方法有误，应该是；借：以前年度损益调整
贷：应交税金——所得税
缴纳时：借：应交税金——所得税
贷：银行存款
结账未分配利润时，借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
就可以
1、补提2014年少提的企业所得税
借：利润分配——未分配利润
贷：应缴税费——应缴企业所得税
2、缴2014年应缴未缴的企业所得税时
借：应缴税费——应缴企业所得税
贷：银行存款
因为《小企业会计准则》已经取消了“以前年度损益调整”科目，简化了这类业务的会计核算。
上年度预缴所得税填错汇算清缴时该如何处理?
答：贷：以前年度损益调整 2、退回的弥补以前年度亏损税款处理 (1)按退回弥亏额调整 借：应交税金--所得税 贷：以前年度损益调整 (2)结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 (3)收到退款 借：银行存款 贷：应交税金--所得税 企业所得税汇算清缴的相关会计分录 1、应补缴税额时 借：...
补缴上年度企业所得税怎么做账?
答：1、补充计提企业所得税时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、实际缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款。3、结转到未分配利润时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 补交企业所得税如何计算滞纳金？根据《税收管理法》第三十二条规定，纳...
汇算清缴后补缴企业所得税账务处理
答：贷：以前年度损益调整。补缴上年企业所得税：汇算清缴后补缴的所得税的会计分录：(1)补计提:借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业所得税的纳税申报:2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定：(1)企业所得税分月...
汇算清缴补缴所得税账务处理
答：汇算清缴补缴所得税账务处理年度汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:1、汇算清缴后,补缴企业所得税借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税2、缴纳年度汇算清应缴税款借:应交税费--应交企业所得贷:银行存款3、结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度...
...企业所得税汇算清缴时,补缴企业所得税13000元。请问具体的会计分录...
答：小企业汇算清缴退税的会计分录 1、去年计提：借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转：借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 2、今年退回时：借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 3、假如涉及调整上年...
汇算清缴补缴企业所得税如何做账?
答：举个例子来说，如果企业在年度汇算清缴时，发现需要补缴10万元的企业所得税，那么做账时就需要借记“以前年度损益调整”科目10万元，贷记“应交税费-应交企业所得税”科目10万元。总之，汇算清缴补缴企业所得税的做账方式并不复杂，只需要按照规定的科目进行借贷记账即可。同时，企业...
企业所得税汇算清缴怎么做账?企业汇算清缴补缴税的凭证怎么做?_百度...
答：主要是由企业提供上一年度，至少是年底的增值税报表和财务报表以及所得税报表，提供1到12月份的账本和凭证企业所得税汇算清缴怎么做会计分录？1、应补缴税额的借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税2、缴纳税款时借：应交税费——应交所得税贷：银行存款3、调整未分配利润借：利润分配－未...
补交以前年度的所得税怎么做会计分录?
答：借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”...
企业所得税汇算清缴补缴的会计分录怎么做?
答：一、对会计报表影响重大，计入以前年度损益调整（1）汇算清缴后，补缴企业所得税借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税（2）缴纳企业所得税时借：应交税费——应交所得税贷：银行存款（3）结转以前年度损益调整借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整（4）调整“利润分配”有关...
汇算清缴补交所得税会计分录
答：汇算清缴补交所得税会计分录 一、会计处理如下：1、汇算清缴后，补缴企业所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳年度汇算清缴应缴税款 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、调整&...
