税务会计的题目
1.应交营业税=22000*5%=1100（万元）
2.固定资产转入固定资产清理账户
借：固定资产清理 20000
累计折旧 5000
贷：固定资产 25000
取得出售款
借： 银行存款 22000
贷： 固定资产清理 22000
缴纳税金：
借： 固定资产清理 1100
贷： 应交税费 1100
结转净损益：
借：固定资产清理 900
贷：营业外支出 900
选择 C 选项，解析如下：
194400/800=243
243*1100=267300（元）
267300*17%=45441（元）
销售A商品时：
借：应收账款 312741
贷：主营业务收入 267300
应交税费——应交增值税(销项税额）45441
同时结转成本
借：主营业务成本 194400
贷：库存商品 194400
2、工程领用A商品时：
借：在建工程 54285
贷：库存商品 44000
应交税费——应交增值税(销项税额）10285（44000/800*11000*17%=10285）
3、捐赠时：
借：营业外支出 9870
贷：库存商品 8000
应交税费——应交增值税(销项税额）1870（8000/800*11000*17%=1870）
借：银行存款5850000
贷：主营业务收入5000000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）850000
（2）售出家具一批开具普通发票上注明销售额17550元；
借：银行存款17550
贷：主营业务收入15000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）2550
（3）购进原材料，取得增值税专用发票上注明价款200万元，材料入库。
借：原材料2000000
借：应交税费-应交增值税（进项税额）340000
贷：银行存款2340000
（4）为上述材料支付运费2100元，取得运输公司开具的普通发票，注明运费1000元，建设基金100元。
借：原材料2023
借：进项税额77
贷：银行存款2100
进项税额=（1000+100）*7%=77元
（5）购进零配件共4680元，款项已支付，取得普通发票，尚未运达本厂。
借：在途材料4680
贷：银行存款4680
（6）上月购入的原材料遭受火灾损失，账面成本5万元。
借：待处理财产损益58500
贷:原材料50000
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）8500
应纳增值税=850000+2550-340000-77+8500=520973元
认定前提是一般纳税人
1`认为500万为不含税收入
借：应收账款 585W
贷：主营业务收入 500 W
应缴税费-应缴增值税（销项税）85 W
2 根据你给的数据应该是含税收入
借：应收账款 17550
贷：在主营业务收入 15000
应缴税费-应缴增值税（销项税）2550
3 借：原材料 200W
应缴税费-应缴增值税（进项税）34W
贷：应付账款 234W
4 你描述错了吧应该是注明运费2000元
借：原材料 1953
应缴税费-应缴增值税(进项税) 147
贷：库存现金 2100
5 借：在途物资 4680
贷：银行存款 4680
6 借：营业外支出 5W
贷:原材料 5W
不考虑其他因素，本月销项总计85W+2550=852550
本月进项总计34W+147=340140
差价就是你应交的增值税。
本人工作两年科班出生 初级职称，因为不是记账会计职位，烦请指正错误之处。
消费税的计税基础和增值税一样，所以这里首先就要把其销售价格还原为不含增值税的销售价格，即
不含增值税的销售价格=400000+8892/（1+17%）=407600元
增值税=407600*17%=69292元，如题目所述
消费税=407600*3%=12228元，汽车轮胎税率自2006年起从10%调整至3%
打字不容易，希望帮到您，望采纳，谢谢。
地价款=100万
开发成本=250万
开发费用=（100+250）*10%=35万元
税金（营业税、城建税及教育费附加）=600*5%*（1+7%+3%）=33万元
加计扣除=（100+250）*20%=70万元
扣除项目合计=100+250+35+33+70=488万元
土地增值额=900-488=112万元
土地增值额占扣除项目比例=112/488=22.95%
适用税率30%
应纳土地增值税=112*30%=33.6万元
税务会计与税务筹划题目。某服装生产企业为增值税一般纳税人,适用增 ...
答：企业是一般纳税人，预计每年可实现含税销售收入500万元，那么 不含税收入=500/1.17=427.35万 销项税=500/1.17*0.17=72.65万元 外购棉布200吨，当选择A企业，一般纳税人，每吨含税2万元，那么 棉花不含税购买价=200*2/1.17=341.88万元 进项税=200*2/1.17*0.17=58.12万元 销售净额=...
求助2道税务会计的题。麻烦解答高分
答：习题一：业务（1）进项税额转出额=100×6.5×（17%-13%）=26 会计分录：借：银行存款 650 贷：主营业务收入 650 同时，借：主营业务成本 26 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 26 业务（2）销项税额=500×17%=85 会计分录：借：银行存款 585 贷：主营业务收入 500 应交税费-应交...
纳税会计方面的题
答：首先，会计利润500万元，允许税前扣除的公益性捐赠限额为500×12%=60万元，对外自产品68万元对外公益捐赠，企业会计处理：借：营业外支出81.6 贷：库存商品68 应交税费—应交增值税（销项税额）13.6（80×17%）超过限额21.6万元，需要调增应纳税所得额21.6万元，按企业所得税税法规定，对外捐赠视同...
注册会计师《税法》真题回忆版
答：2022年注册会计师考试刚刚结束,以下是深空网根据同学们第一场考试后反馈回忆的《税法》真题整理,答案并非官方答案,由于题干回忆不一定完整严谨可能发生偏差,仅供同学们参考本场考试考核了哪些知识点。2022年注册会计师考试真题汇总(回忆版)一、单选题1、下列与稿酬相关的个人所得税,说法正确的是()。A同一作品在两处...
税务会计题目,急。
答：1、进项税额计算 海关进口增值税=135*（1+50%）*17%=34.425 运费进项税额=3.5*7%=0.245 合计进项税额=34.425+0.245=34.67万元 2、销项税额计算 销项税额=500*17%=85万元 3、应纳增值税=85-34.67=50.33万元
纳税核算与申报题(会计分录)
答：1、借：固定资产73600 贷：库存商品——B产品60000 应交税费——应交增值税80000*17%=13600 2、84000元为含税价（小规模纳税人），则 借：在建工程84000*2=168000 贷：银行存款84000 原材料84000 3、借：营业外支出150000 贷：库存商品——B产品150000 应交税费——应交增值税200000*17%=34000...
税务会计题目求解答
答：会计利润800-500+40-33-5-150-70-3+20-40=59万 国债利息收入纳税调减4万 广告和业务宣传费：营业收入*15%=800*15%=120万，纳税调整增加130-120=10万 业务招待费：营业收入*0.5%=800*0.5%=4万，40*60%=24万，纳税调整增加40-4=36万 福利费：工资*14%=100*14%=14万，纳税调整增加36...
请教会计 题目如下
答：应交税费-应交增值税（进项税额) 30*13%+5*7%=4.25 贷
一道税务会计题 要详细答案 谢谢大家
答：（1）应缴建筑业营业税额＝ 1450 （1+6 ）3000/(1-3%)*3%=14.26 万元 （2）商品房销售、配套设施销售属于“销售不动产”，税率为5％。应交营业税额＝（1500+400 ）5%=95 万元 （3）代理工程结算收入属于“建筑业”，税率为3％。应交营业税额＝ 200*3%=6 万元 （4）租金收入属于“服务...
税务会计的题目,求详细解答步骤!
答：应纳税所得额=30000-30000*20%=24000 个人所得税=20000*20%+（24000-20000）*20%*（1+50%）=5200 首先先要计提工资的会计分录：借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 30000 贷：应交税费---应交个人所得税 5200 银行存款 24800 最后是缴纳的会计分录：借：应交税费---应交个人...
