公司注销,账面利润是亏损,但是企业所得税调整后是盈利的,有关系吗？
企业注销时,有一笔收入,利润是亏损,所得税零申报,对会计没有影响。
调整后的利润是税务利润，是在会计利润的基础上按税法调整的。在说明书中“利润实现、分配及企业亏损情况 中的 写出税赋税法对企业净利润的影响。会计利润为负数，按照税法要求调整后 税务利润是正数 税赋调整对企业净利润的影响是，（补缴的税款）。
1、如题所述，该情形属于公司注销前所进行的税务清算相关工作，经主管税务机关核定，需要对企业所得税的应纳税所得额进行调增，调增后的所得额大于零，是指计缴企业所得税的所得，不应与利润表上的利润总额混为一谈；2、常规处理是，公司应就经调整后的应纳税所得额清缴企业所得税，属于涉税调整事项，与账面利润亏损不存在直接联系（假设无需调整会计利润）；
3、以上仅供参考，请予核实。
分公司注销后,分公司的亏损,总公司如何记帐呀?
答：因此，分公司的会计科目余额（含亏损），应当按照余额数额计入总公司相应的会计科目中。需要注意的是，总分公司之间的往来帐目余额应当核对一致，相互抵消结零。2.子公司清算后，母公司应当按照收回的投资款与该长期股权投资帐面...
企业办理税务注销时,账面未分配利润如何处理?
答：企业办理税务注销时,账面未分配利润如何处理?企业所得税采取核定征收方式,注销税务登记时,需要进行清算所得的纳税申报,这样对账面非分配利润作处理.《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税[...
公司注销未分配利润如何处理
答：清算净利润=清算所得-清算企业所得税。公司注销账务如何处理？一、企业注销前，应该先成立清算组进入清算。企业清算账务处理的步骤为：为解散准备资产负债表;会计和清算费用;对出售财产和物资的损益进行核算；账面债权的核算和...
我单位是服务业,公司注销清算时,负债是2万,固定资产净值3万,利润亏8...
答：若你们是小规模纳税人：减按2%征收率征收增值税。不处置也要视同销售，交税。1、公司注销时，财产能够清偿公司债务的，首先支付清算费用、职工工资和劳动保险费用；其次缴纳所欠税款；然后清偿公司债务；最后若有剩余财产，分配...
公司经营亏损想要注销掉想问一般需要怎么做
答：公司经营亏损想要注销掉想问一般需要怎么做 注销的程序:(国税--地税--代码--营业执照) 第一步:注销国税 先口头告诉你的专官员,你要注销了。然后他会要求先查帐,你就带上你公司成立到现在所有的凭证、帐本、报表;如果购买了国税发票...
企业注销,可弥补亏损的处理
答：那就没事 4、企业注销，税务局会从头查到尾，包括印花税、房产税、土地使用税、经营场所租金、增值税、所得税等。估计需要补交大额税款。5、要注销的企业还惦记着未弥补亏损，有点不可思议 ...
公司账面是亏损状态,但年底股东还是从公司提取了钱,还说是分红,这个怎...
答：建议处理成借款或者部分撤资。如果是处理成借款，等后期公司盈利了，再从分红里扣减掉这部分款项，用来抹平。这样处理最方便。如果处理成部分撤资，需要有股东会决议、工商备案，麻烦些。股东享有的是剩余权益，亏损状态是不可能...
企业注销账务如何处理?
答：企业注销账务如何处理?一、企业注销前,应该先成立清算组进入清算.企业清算账务处理的步骤为:编制解散的资产负债表;核算清算费用;核算变卖财产物资的损益;核算及收回账面债权,清偿债务及损益;核算弥补以前年度亏损;核算剩余财产及其...
请教高手,关于公司注销所得税问题
答：去税务拿注销的表,你当其如果没有收入(含视同销售行为的收入),或者费用大于收入,最后利润为负数,就不需要交企业所得税.资产的计税基础、负债的计税基础： 1、资产的计税基础：是指企业收回资产账面价值过程中，计算应...
