一般纳税人在计算应交增值税时，普通发票和专用发票有什么区别？
2、功能不同：增值税专用票增值税一般纳税人取得可以抵扣，而取得增值税普通票除了农业生产者自产自销农产品外是不可以抵扣的。
3、开具对象不同：对于免税货物和个人消费及烟酒、餐饮、娱乐活动不能开具增值税专用票，则增值税普通票都
是可以开具的。
4、构成不同：增值税普通发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为两联：发票联和记账联。增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联。
1、应交增值税＝20000/1.17*17%＝2905.98元。
2、应交增值税＝20000/1.17*17%＝2905.98元。
3、应交增值税＝20000/1.17*17%＝2905.98元。
4、应交增值税＝20000/1.17*17%＝2905.98元。
5、应交增值税＝20000/1.17*17%-10000/1.17*17%＝1452.99元。
销售不管是什么发票或没有开发票都是不含税*适用税率。
进项要取得增值税专用发票，上面注明税额抵扣。
1、应交税金是销售的20000元
2、应缴税金是销售的20000元
3、应缴税金是销售的20000元
4、应缴税金是销售的20000元
5、应缴税金是20000-10000=10000元。
进项普通票不能抵扣，必须通过专用发票才能抵扣。。。作为销项无论普通还是专用都要交税的
1、全部都是普通发票的话，那就是说你公司要按照20000元来计算税金，应交税金=20000/（1+17%）=2905.98元；
2、进项是专用发票，应交税金=20000/（1+17%）*17%-10000/（1+17%）*17%=1452.99元；
3、进项是通用普通发票，那就是你的进项税金抵扣不了，应交税金和第一种情况是一样的；
4、第4种情况跟第3种情况的应交税金也是一样的，进项税金不能抵扣；
5、第5种情况跟第2种情况是类似的，进项税金能够抵扣，应交税金=20000/（1+17%）*17%-10000/（1+17%）*17%=1452.99元。
解答如下：
1.
应交税费：
（1）增值税＝销项税额-进项税额－上月留底税额＝20000/1.17*17%-0＝2905.98元
（2）税费：城建税、教附费、地方教附费＝应纳税额2905.98*税率；印花税＝17094.02*80%*税率，水利基金＝17094.02*税率
2.
同1
3.
同1.2
4.
同1.2.3
5.
（1）增值税＝销项税额-进项税额＝20000/1.17*17%-10000/1.17*17%＝2905.98-1452.99＝1452.99元
（2）税费：城建税、教附费、地方教附费＝应纳税额1452.99*税率；印花税＝1452.99*80%*税率，水利基金＝1452.99*税率
说明：一般纳税人除了收到增值税专用发票及货运专用发票外，其他发票不能抵扣！
应纳增值税的公式
答：应纳增值税的计算公式：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 具体计算可分为两种：1、一般纳税人 计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销售额=含税销售收入/（1+税率）含税销售收入=销售额*（1+税率）=销售额+销售额*税率=销售...
增值税怎么算?
答：一、一般纳税人：计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额×税率 销售额=含税销售额÷（1+税率）销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。二、小...
应交增值税费怎么算?
答：那要交多少税？=销售税额-进项税额=43589.74-29059.83=14529.91 问题七：一般纳税人应缴多少增值税怎么算, 进项含税149600,税额为149600/1.17*0.17=21736.75，不过我建议你最好要保持一定的负担工业在3%左右，商业1%左右，不然税务局要请你去喝茶的。问题八：如何缴纳增值税,怎么计算应缴纳的...
进项税额转出是加上还是减去
答：应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。 应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数。 准予 抵扣的进项税额在计算增值税时当然应当是抵减...
解释下增值税为什么在借方而不是在贷方
答：2、应交税金——应交增值税虽然属于负债类科目，但借方依然表示减少，贷方依然表示增加。3、所以一般纳税人增值税业务的账务处理中，如果购进货物，则在借方记录应交税金——应交增值税（进项税额）；如果销售货物，则在贷方记录应交税金——应缴增值税（销项税额）。你只有计算出进项税额和销项税额最后...
我想问下一般纳税人 如果每个月的销项和进项一样的话 要怎么算应纳税额...
答：应交增值税=销项税额-进项税额，如果每个月的销项和进项一样的话，就不用交税。不过不会那么巧合吧，再说时间长了，税局也不会同意的。
一般纳税人每月的应交的税金怎么做会计分录
答：一般纳税人辅导期,应交税金的明细科目怎么做分录. 计算本月应纳税额—当月没有预交税金时，应纳税额=销项税额+进项转出-进项税额 A、应纳税额>0时， 借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金—未交增值税 B、应纳税额<0时，不用进行账务处理 9、计算本月应纳税额...
一般纳税人应交税费如何计提,资产负债表里的应交税费是负数要如何处理...
答：同时也不需计提相应的增值税附征税。期末时，应交税费科目为负数。以上两种情况说明，因一般纳税人的账务处理情况较为繁琐，账务的自查并不能完全依赖应交税费余额的正负数，应根据公司实际的财务情况进行检查。另外，如公司涉及进出口业务，增值税的计算方式更为复杂，因而也会影响应交税费的期末余额。
应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额,正确吗
答：《增值税暂行条例》第四条 除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物或者提供应税劳务（以下简称销售货物或者应税劳务），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额 当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
一般纳税人?月底要计提增值税,附加税吗?怎么做分录?
答：贷：应交税费——应交城建税——应交教育费附加 3、计提所得税：借：当期所得税费用 贷：应交税费——应交所得税——上交国家——上交地方 4、教育费附加按实际缴纳的增值税的3％缴纳。5、地方规定的附加费按各地规定的比例缴纳，国家没有统一规定。6、城建税的税率则要根据纳税人所在地。在市区...
