企业所得税汇算清缴出现负数时的账务处理

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有很多小伙伴在工作中，会遇到关于企业所得税汇算清缴出现负数的问题，那么对于这个问题，该如何处理，怎样调整，它的会计分录又是怎样的呢？接下来就跟着深空网来一起看看吧。
汇算清缴为负数时，处理方式如下：
主表为负数时，需要手工填写《企业所得税弥补亏损明细表》，点击数据进行对比，之后保存。
企业盈利时才计提所得税
如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题。若纳税人同意，也可以用来抵顶以后年度应纳税额。
年度总亏损不用计提所得税的
如果在一年内前三个季度有预交所得税，到了第四季度亏损巨大，导致全年亏损，那么在第四季度要做负数计提，把前三个季度计提的冲回就可以。
汇算清缴时所得税退回的会计分录
借：银行存款
贷：应交税费-应交企业所得税

企业所得税汇算清缴是负数怎么办
答：预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

年度汇算清缴后弥补年度亏损减去预交款出现负数怎么办?
答：如果缴纳税费汇算清缴时显示预缴税费多了的情况，可以选择退税或者是下次缴纳的时候抵扣两种选择的，个人建议可以留作下次抵扣使用，因为退税需要到现场并且提供一系列资料

所得税汇算清缴时发现全年经营是亏损的,请问税务会退款吗?有经验或税...
答：2、所得税汇算清缴时，企业所得税计税收入是负数时，税务会退本年度按季预缴的企业所得税税款，或以以后的应交税金来抵顶 3、如果全年没有预交企业所得税，则税务局不会退还税款的。全年的所得税最少缴纳额是0，不会...

年度所得税为负数如何做账务处理?
答：企业无论规模大小，在产生收入的情况下一般都要缴纳企业所得税，除国家规定免税的情形外。如果出现年度所得税为负数，该怎么做账务处理？年度所得税为负数怎么处理?到了年度汇算清缴，汇总全年应纳税所得额如果为负数，则无...

小规模微利企业,年度所得税汇算清缴减免15%后,应纳所得税出现负数,怎么...
答：月度应纳所得税出现负数，不用调整，也不用申请退税，年度终了，年度所得税清算时，最终如果还是负数，是可以退税的，不用申请，税务局根据所得税清算表，自动会退税给你

如果企业所得税为负数,是不是不需要交所得税。
答：如果企业所得税为负数,是不是不需要交所得税。我公司第二季度已交企业所得税累计8646元。3季度应纳税所得额累计6075元。应补（退）的所得额-3300元，请问我们还不用交税？所得税是季度预交，全年清算。你既然应补（退...

应交税金是负数是怎么回事
答：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。《中华人民共和国会计法》第...

应交税金负数怎么调整
答：Cr: 应交税金---应交营业税 二. 月末结转 Dr: 利润分配 Cr: 以前年度损益调整 另外,在年末企业所得税汇算清缴时别忘了此笔要调减应纳税所得额的,因为以前年度锭计了税金支出.问题八：资产负债表上的应交税金出现负...

汇算清缴负数是什么意思
答：均应当在年终进行所得税的汇算清缴。 三、汇算清缴的对象有两个：1、实行查账征收的企业；2、实行核定应税所得率的企业。企业无论盈利或亏损，是否在减免期内，均应按规定进行汇算清缴。

退税负数是什么意思 退税为什么会出现负数
答：1、是企业所得税,企业所得税是采取定期预缴,年终汇算清缴的.在年终汇算清缴时,计算当年共应缴多少税,然后减去已经缴纳的税额,计算出应补或者应退的税额。2、“应纳税额”大多数一般发生数在前,就是企业按照税法规定期间...