如何计算季度预缴企业所得税额？
企业的所得税适用税率是0.1%.，是否为税局核定的。如果为税局核定的，那么贵公司为企业所得税核定征收。企业所得税=收入×0.1%=1000000×0.1%=1000借：所得税 1000 货：应交税金—所得税 1000如果是查账企业，则企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用>0，余额按25%缴纳企业所得税。企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用<0时则不用交查账征收企业所得税的分录与核定征收企业所得税的分录一致如题：企业所得税应缴税所得额=（1000000-900000）×25%=25000
我的方法，仅供参考：
以前年度有抵亏的，一、二、三、四季度全部申报亏损，次年所得税汇算时在据实计算缴纳。
不抵亏的，一、二、三季度在申报应纳税所得额时，尽可能少报，所得税比例不超过营业收入的1%，第四季度按全年应纳税所得额汇总，申报的所得税累计不超过应交所得税的80%，次年所得税汇算时在据实计算缴纳。
这样做的目的是保证不会出现多交所得税，千万别以为多交了税金税务局会退税给你，那等于是找死！！！
这些是实际操作经验，在书本上是没有的，同时也不符合会计法和税法，但是只要做得稳当，同时在年度汇算时准确计算、及时缴纳，应该没有问题——我就从来没有纰漏过。
一、季度预缴税额的计算
依照税法规定，企业分月（季）预缴所得税时，应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴； 按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所得额的1/4 计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法（如按年度计划利润额）计算应纳税额预缴。计算公式为：
季度预缴企业所得税税额＝月（季）应纳税所得额×适用税率或者
季度预缴企业所得税税额＝上一年度应纳税所得额×1/12（或1/4）× 适用税率
二、企业的所得税适用税率是0.1%.，是否为税局核定的。如果为税局核定的，那么贵公司为企业所得税核定征收。
企业所得税=收入×0.1%=1000000×0.1%=1000
借：所得税 1000
货：应交税金—所得税 1000
如果是查账企业，则企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用>0，余额按25%缴纳企业所得税。企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用<0时则不用交。查账征收企业所得税的分录与核定征收企业所得税的分录一致。
扩展资料：
企业所得税的税率为25%的比例税率。
原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33%，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元的，税率为27%，应纳税所得额3万元以下的，税率为18%；特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15%。
外资企业所得税税率为30%，另有3%的地方所得税。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。
企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的<中华人民共和国所得税法>；规定一般企业所得税的税率为25%。
非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
参考资料来源：百度百科-企业所得税
企业的所得税适用税率是0.1%.，是否为税局核定的。如果为税局核定的，那么贵公司为企业所得税核定征收。
企业所得税=收入×0.1%=1000000×0.1%=1000
借：所得税 1000
货：应交税金—所得税 1000
如果是查账企业，则企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用>0，余额按25%缴纳企业所得税。企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用<0时则不用交
查账征收企业所得税的分录与核定征收企业所得税的分录一致
如题：企业所得税应缴税所得额=（1000000-900000）×25%=25000
这是详细参考信息：
企业所得税法第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业所得税法实施条例第一百二十八条指出：企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。
企业如何准确计算月度或季度应预缴的所得税额，根据国家税务总局国税函[2008]44号、国税函[2008]635号和国税函[2008]251号的规定，其计算公式为：
按实际利润预缴的：
月（季）度预缴企业所得税额=利润总额-免税项目所得（农林牧渔业项目所得等）-弥补以前年度亏损=应纳税所得额×税率=应纳所得税额-减免所得税额（包括：高新技术企业、软件企业、小型微利企业减免的所得税额）。
按上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴的：
月（季）度预缴企业所得税额=上一纳税年度应纳税所得额×1/12（1/4）×25%.
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：2009年 1月 1日 至 2009年 9月 30日
“本期金额”列只填报第2行至第7行数据，第8行、第9行不填（空）
“累计金额”列应当填报第2行至第9行数据全部填报。
第4行“利润总额”（新表改为“实际利润额”），实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征收收入-免税收入，此行数据“本期金额”列填报当季度数据，本期累计金额列填报公历1月1日至所属月（季）度最后一日的数据。
第6行“应纳所得税额”栏，分别按照第4行“实际利润额”×第5行税率（25%）第7行如果有减免税就填报，没有就不填报，比方，小型微利企业，用第4行*5%填报即可。
第8行“实际已预缴所得税额”栏填报以前季度预交的所得税额，只在“累计金额”列填报，“本期金额列”不填
第9行“应补（退）的所得税额 ”第9行=第6行-第7行-第8行），反映本季度应预交的企业所得税额。第9行只在“累计金额”列填报，“本期金额列”不填
第9行＞0，要预交税款，第9行＜0，填0.
当（月）季度是否要预交税款关键是第9行数据，税务机关和征管软件只识别第9行，第9行＞0，要预交税款，第9行＜0，填0.不需要缴纳企业所得税。
本期金额那一栏用利润总额本期数乘以税率，累计金额那一栏用累计金额乘以税率
按累计利润乘以税率预交
企业所得税季度预缴怎么计算
答：一、正面回答应交所得税等于应纳税所得额乘25%。应纳税所得额等于利润加纳税调整增加额减纳税调整减少额利润等于主营业务收入减主营业业务成本减主营业业务税金及附加加其他业务收入减其他业务支出减营业费用减管理费用减财务费用加投资收益加营业外收入减营业外支出。二、分析详情由于季度是预缴企业所得税...
季度企业所得税怎么计提
答：本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。举例说明：某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*25%=7000元；4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（28000+56000）*25%-7000=14000元。7-9...
小规模纳税人的季度所得税是怎么算的?
答：企业所得税的计算方法不分小规模纳税人和一般纳税人之分，增值税计算方法可分小规模纳税人和一般纳税。下面具体介绍企业所得税的计算方法：企业所得税=应纳税所得额×适用税率 1、应纳税所得额为：按照税法实施细则分别按制造业、商业、服务业和其他行业。（一）制造业 外商投资企业和外国企业在中国...
如何计算企业所得税季度预缴金额?根据是什么?
答：企业的所得税适用税率是0.1%.，是否为税局核定的。如果为税局核定的，那么贵公司为企业所得税核定征收。企业所得税=收入×0.1%=1000000×0.1%=1000借：所得税 1000 货：应交税金—所得税 1000如果是查账企业，则企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用>0，余额按25%缴纳企业...
小微企业季度企业所得税如何计算
答：50%?20%=15万元.该企业共计需要缴纳20万元(5+15).但若该企业2019年应纳税所得额为300.01万元,就不能适用上述税收优惠政策.即:应纳所得税额=300.01?25%=75.0025万元.小微企业企业所得税怎么申报?《企业所得税法》第五十四条规定:企业所得税分月或者分季预缴.企业应当自月份或者季度终了之日...
如何计算企业的所得税?
答：应纳企业所得税税款=应纳税所得额×25%。根据《企业所得税条例》规定：企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴，月份或者季度终了后15日内预缴：年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补，根据《实施细则》规定：企业预缴所得税时应当按纳税期限的实际数预缴，按实际数预缴有困难的可以按上一年度的应...
小规模纳税人的季度所得税是怎么算的
答：企业所得税的计算方法不分小规模纳税人和一般纳税人之分，增值税计算方法可分小规模纳税人和一般纳税。下面具体介绍企业所得税的计算方法：企业所得税=应纳税所得额×适用税率 1、应纳税所得额为：按照税法实施细则分别按制造业、商业、服务业和其他行业。（一）制造业 外商投资企业和外国企业在中国...
如何计提第四季度所得税
答：如何计提第四季度所得税一、企业所得税预交;借:应交税费-应交所得税贷:银行存款计提时;借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税二、企业所得税计提:1.按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2.缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3....
预缴季度企业所得税,那是看本期金额的应纳税所得额还是看累计金额的应...
答：（2）企业生产周期比较长，收入不稳定，各个月度、季度之间实际利润额相差很大；（3）成本费用不稳定，各个月度、季度之间实际利润额相差很大。企业按照实际利润额预缴有困难的，且企业经营情况比较特殊，按照上面两种方法预缴企业所得税都不合理的，企业可以向税务机关申请符合企业实际情况的预缴方法，经税务...
请问:季度所得税怎样计算?
答：计算公式为：季度预缴企业所得税税额＝月（季）应纳税所得额×适用税率或者季度预缴企业所得税税额＝上一年度应纳税所得额×1/12（或1/4）×适用税率更多---企业所得税的纳税人为中国境内实行独立经济核算的各类内资企业或组织。具体包括国有、集体、私营、股份制、联营企业和其他组织...
