对小微企业的税收优惠
从今天(4月1日)开始，一系列税收优惠措施在中国正式实施。这些政策直接惠及小微企业和制造业。
其中，对于小微企业来说，受益更为直接。因为绝大多数小微企业都是增值税小规模纳税人，从今天起这些纳税人将免征增值税。
根据中国财政部、国家税务总局发布的消息，为进一步支持小微企业发展，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%的税率征收应税销售收入，免征增值税；对于预付率为3%的预付增值税项目，将暂停预付增值税。
国家税务总局货物和劳务税司副司长刘云茂：今年新的小规模纳税人增值税阶段性免征政策出台后，叠加现有的起征点等增值税优惠政策，可以说几乎覆盖了所有的小规模纳税人。
据了解，我国已连续多次调整小规模纳税人增值税政策。2013年，月销售额2万元以下的小规模纳税人全部免征增值税；2014年、2019年、2021年增值税起征点提高到月销售额3万元、10万元、15万元；自2020年疫情爆发至今年3月底，实行3%征收率减1%征收的政策。
国家税务总局货物和劳务税司副司长刘云茂：对以前月销售额15万元以上，超过起征点的小规模纳税人，今年也可以享受免税，税负降为零。
据了解，为提高纳税便利性，小规模纳税人可自行申报减免税款，无需任何审批流程。
中国大规模留抵退税今天正式启动。
除了对增值税小规模纳税人免征增值税，今天，我国增值税大规模退税也正式实施。约1.5万亿元将直接惠及小微企业和制造业。
今年，中国实施了大规模的退税，重点是六个行业，包括小微企业和制造业。根据增值税留抵退税的总体安排，4月30日和6月30日前，小微企业将首先获得存量留抵退税。比如这个彩印厂，刚买了一台自动印刷机，投产一个月。今年4月可以拿到几百万元增量免税额的退税，可以盘活这家小微企业的资金流。
王宁波某彩印厂经理：设备引进后，会给我们企业的日常开支带来一定的经济压力。毕竟这设备一千多万。现在有了退税的政策，我可以拿到110万的退税。
在天津，地方税务机关通过筛选符合退税条件的纳税人，两次计算退税规模。预计将惠及天津市约5万纳税人，为市场主体增加300-400亿元现金流。
天津市税务局货物劳务税处处长郑伟：一些经营困难的企业在获得退税资金后，资金更加充裕，实际上为后期经营提供了保障。
根据增值税留抵退税的总体安排，税务机关还将在9月30日和12月31日前集中办理中大型企业存货的留抵退税，确保既定工作目标能够有效实现，为制造业等行业企业带来充裕的现金流。
专家表示，新的综合退税减费政策体现了今年减税降费政策的准确性、导向性和连续性，将有效促进市场主体的恢复和发展。
重庆大学经济与工商管理学院教授辛清泉：增值税抵扣和退税的本质是帮助企业在时间线上重新分配现金流，增加当期现金净流入。在当前的经济环境下，是缓解小微企业资金紧张的具体措施
所谓退税，是指将增值税期末未缴纳的税款退还给纳税人。实行增值税链条抵扣机制，应纳税额为纳税人当期销项税额扣除进项税额后的余额。当进项税额大于销项税额时，未抵扣的进项税额将形成留存税额。
在我国，2018年以前，期末抵税的主要处理方式是结转下期抵扣。四年后，中国建立并不断完善这一制度，并退还所有先进制造业的增量税收优惠。对符合条件的其他行业，按比例返还增量税额。
根据中华人民共和国国家税务总局的数据，2019年至2021年，税务机关共办理退税12339亿元。值得一提的是，今年的留成退税政策比过去三年的总和还要大。
西南政法大学经济法学院教授胡远聪：1.5万亿大规模增值税退税是今年减税降费的重头戏。使政策有序有力地发挥作用，形成直接流向企业的现金流。促进企业创新升级，扩大消费和投资，稳定就业。
新闻链接：我国减税降费累计规模将超10万亿元。
2016年以来，我国实施减税降费政策多年，规模连年增长。仅“十三五”期间，总规模就达到约7.6万亿元。2021年新增减税降费规模超过1.1万亿元，我国累计新增减税降费已超过8.6万亿元。如果加上今年约2.5万亿元的减税退税规模，中国在过去7年将增加企业现金流10万亿元以上。
相关问答：2022年小微企业税收优惠政策
2022年小微企业税收优惠政策如下：1、针对增值税，如果小规模纳税人开具普票是直接免征的，如果开具专票是按照3%征收2、针对企业所得税，在100万区间部分2.5%征收，100万到300万区间部分按照5%征收3、针对股东分红个税，这个是在公司股东分红、或者股权转让、公司注销，需要对公司未分配利润处理的时候产生的。当公司暂不分红的时候就不需要缴纳的。什么样的企业才能成为小微企业呢？财税〔2019〕13号给的标准是300、300、5000，也就是说年应纳税所得额不超过300万从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万，当然最重要的是从事国家非限制和禁止行业。而且从2022年4月1日开始，只要不开专票，不管是开普通发票还是没开发票，都可以免税申报了，不受季度45万的约束了。简单来说，之前小规模季度45万这个政策从4月1日起放宽了，不再局限于45万免税了。500万以内只要不开专票都是免税的，500万以内即便全开普票也都是免税的。以上就是关于2022年小微企业税收优惠政策的相关内容。法律依据《中华人民共和国企业所得税法 》第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。相关问答：2020年有什么税务优惠政策帮助小微企业渡过难关？
如果你是小微企业或者个体工商户，可以向税务部门申请暂缓缴纳经营所得个人所得税和企业所得税。可以看一下《国家税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》。2020年5月1日至2020年12月31日，个体工商户在2020年剩余申报期按规定办理个人所得税经营所得纳税申报后，可以暂缓缴纳当期的个人所得税，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。其中，个体工商户实行简易申报的，2020年5月1日至2020年12月31日期间暂不扣划个人所得税，延迟至2021年首个申报期内一并划缴。企业所得税也一样可以延迟至2021年首个申报期内一并划缴。在预缴申报时，小型微利企业通过填写预缴纳税申报表相关行次，即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策。下半年好好努力吧。
小型微利企业税收优惠政策是怎样的
答：小型微利企业税收优惠政策是怎样的根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率...
小微企业所得税优惠政策
答：法律分析：小型微利企业优惠，引用超额累进计算方法，规定自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额...
小型微利企业可以享受哪些税收优惠政策
答：中小企业可以享受的特殊优惠政策 小型微利企业可享受20%优惠税率。对小型微利企业从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业，减按20%的税率征收企业所得税：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100...
小型微利企业的企业所得税优惠是什么?
答：四、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定：“一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%...
企业税收优惠政策
答：中小企业税收优惠政策有以下几点：1、属于增值税小规模纳税人的，如果月销售额小于或等于10万元，免除征收增值税；2、属于小型微利企业的，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减少百分之二十五计入纳税总额，税率是百分之...
小微企业有什么税收优惠政策?
答：从自2020年1月1日起至2022年12月31日，小微企业的在职员工人数在30人（含）以下的，暂免征收残疾人就业保障金；4、六税两费减免优惠。这里由各地政府根据本地区实际情况以及宏观调控需要确定，对小微企业的印花税、资源税...
小微企业所得税优惠政策内容有哪些?
答：一、小型微利企业所得税优惠政策内容 (一)政策要点: 自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过...
小微企业企业所得税的优惠政策
答：法律分析：小微企业企业所得税的优惠政策主要是：1.年应纳税所得额不到100万元的部分，减半征收所得税；2.月销售额15万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的...
小型微利企业的税收优惠政策是怎样的?
答：3、扶持的高新技术企业和从事污染防治的第三方企业税率适用15%；4、西部地区鼓励类产业企业税率适用15%。对于注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业也同样适用税率15%。小型微利企业的税收优惠政策:1、对小型微利...
小微企业可以享受哪些税收优惠政策
答：从自2020年1月1日起至2022年12月31日，小微企业的在职员工人数在30人（含）以下的，暂免征收残疾人就业保障金；4、六税两费减免优惠。这里由各地政府根据本地区实际情况以及宏观调控需要确定，对小微企业的印花税、资源税...
