老师，汇算清缴交的所得税怎么做账？
企业所得税汇算清缴退还的会计分录：
一、如果退的是当年的借：银行存款贷：所得税费用 二、如果退的是以前年度的
借：银行存款贷：应交税费--应交所得税
结转借：应交税金——应交所得税 贷：以前年度损益调整
同时借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润
1，汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额。
2，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款。
3，汇算清缴的对象有两个：a，实行查账征收的企业；b，实行核定应税所得率的企业。企业无论盈利或亏损，是否在减免期内，均应按规定进行汇算清缴。
4，实行核定定额征收企业所得税的企业，不进行汇算清缴。
5，若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，在核准的期限内办理。
以上的分录是正确的，你的疑问在转到利润分配-未分配利润里，本年利润表又没有反映是吧。
正规的做法是汇算清缴补缴所得税分录如上，然后在出本期报表时调整未分配利润年初数（就是将调整的未分配利润数减在期初余额里，因为这个损益本来就是以前年度的，不需要反映在本年的利润表里，只需调整资产负债表未分配期初数）同时调整资产负债表应缴税费期初数（就是将调整的分录涉及应交所得税的金额加在资产负债表应交税费科目上）。做以前年度损益调整就是为了不影响本年的利润表。这样本年没有分配利润的情况下，公式：报表期末未分配利润-年初未分配利润=本年净利润成立，如果你不调整报表的话就会有差额的
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
年度汇算清缴的企业所得税如何做账?
答：在汇算清缴时，依然可能发现12月31日纳税调整不完全或纳税错误的，可能需要补充进行纳税调增或调减，也属于会计差错。在汇算清缴时调整，实际上是对纳税年度12月31日调整的补充。企业所得税汇算清缴补税要通过“以前年度损益调整”科目核算。通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是...
企业所得税汇算清缴的账务处理
答：企业所得税汇算清缴的账务处理企业所得税汇算清缴后,如需补缴税款,则会计分录是借记以前年度损益调整-所得税费用,贷记应交税费-应交企业所得税.实际缴纳时,借记应交税费-应交企业所得税,贷记银行存款,另外,未分配利润也需要调整,借记利润分配-未分配利润,贷记以前年度损益调整-所得税费用.我国企业所得...
5月汇算清缴交的企业所得税,会计分录怎么做
答：计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
汇算清缴后缴纳的所得税如何做账务处理?
答：汇算清缴后缴纳的所得税 补做计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 上交时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款-**行 结转“以前年度损益调整”科目余额到“利润分配”科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...
得税汇算清缴,申报缴纳之后.所交的所得税怎么做
答：（1）提取补交所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--所得税 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）上缴所得税 借：应交税费--所得税 贷：银行存款
汇算清缴企业所得税怎么做账
答：贷：应交税费——应交企业所得税 如果是税费留待抵税：借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 企业所得税汇算清缴，是指纳税人在纳税年度结束后，在规定时期内依照相关的法律规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或者是季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退...
汇算清缴补交的企业所得税会计分录怎么做?
答：汇算清缴后有的公司可以退税，有的公司需要补税，那么需要补税的公司相关的账务处理怎么做呢？如果你对这部分内容不太了解，那就和深空网一起来学习吧。年度汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额 如果汇算清缴后，需要补交企业所得税，那么相关的会计处理如下：1、补交企业所得税 ...
年终汇算清缴所得税如何做账务处理?
答：企业的所得税额在汇算清缴时，可以通过以前年度损益调整和利润分配科目进行核算，那么年终汇算清缴所得税的账务处理怎么做？年终汇算清缴所得税的会计分录 1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2、缴纳季度所得税时：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 ...
年度汇算清缴所得税怎么做账?
答：企业所得税汇算清缴补税一般是通过“以前年度损益调整”科目来进行核算的，当会计人员处理年度汇算清缴所得税的业务时，该如何做账务处理？年度汇算清缴所得税的会计分录通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额得到的数额1、如果是正数，代表企业应补缴税额：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应...
所得税汇算交的所得税怎么做账
答：法律主观：企业所得税汇算清缴怎么做1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账；2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准；4、税收：...
