补缴以前年度的企业所得税账务处理

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补缴以前年度的企业所得税账务处理
纳税人发生年度亏损的,可以用下一纳税年度的所得弥补;下一纳税年度的所得不足弥补的,可以逐年延续弥补,但是延续弥补期最长不得超过5年.
弥补以前年度亏损,无需特别做分录,只需将本年税后净利直接转入利润分配-未分配利润科目就可以了.转入后,利润分配-未分配利润科目的借方余额就是未弥补的亏损.如果转入后,该科目为贷方余额,则为弥补亏损后的留存收益.
补缴去年所得税的账务处理:借:以前年度损益调整,贷:应缴税金--应缴所得税,借:应缴税金--应缴所得税,贷:银行存款,借:利润分配--未分配利润,贷:以前年度损益调整.
什么是2341递延税款?
企业应在负债类科目中增设"2341递延税款"科目(外商投资企业的科目编号为2301),核算企业由于时间性差异,造成的税前会计利润与纳税所得之间的差异所产生的影响纳税的金额以及以后各期转销的数额.
"递延税款"科目的贷方发生额,反映企业本期税前会计利润大于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额,及本期转销已确认的时间性差异对纳税影响的借方数额;
其借方发生额,反映企业本期税前会计利润小于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额,以及本期转销已确认的时间性差异对纳税影响的贷方数额;期末贷方(或借方)余额,反映尚未转销的时间性差异影响纳税的金额.
采用负债法时,"递延税款"科目的借方或贷方发生额,还反映税率变动或开征新税调整的递延税款数额.
补缴以前年度的企业所得税账务处理怎么做?其实

补交以前年度所得税会计分录怎么做
答：补交以前年度所得税会计分录如何编制？对于被税务局检查需要补交的以前年度的企业所得税，在编制利润表时，需要通过“以前年度损益调整”科目来反映。相关的会计分录如何编制？补交以前年度所得税的账务处理 1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——所得税 2、结转以前年度损益 借：利润...

补缴上年度企业所得税怎么做账?
答：补缴上年度企业所得税会计分录1、补充计提企业所得税时：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税2、实际缴纳企业所得税时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款。3、结转到未分配利润时：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整补交企业所得税如何计算滞纳金？根据《税收管理法...

汇算清缴后补缴企业所得税账务处理
答：汇算清缴后补缴企业所得税账务处理：1、汇缴后应补缴所得税：借：以前年度损益调整。贷：应交税费-应交所得税。2、缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税。贷：银行存款。3、结转到未分配利润：借：利润分配-未分配利润。贷：以前年度损益调整。补缴上年企业所得税：汇算清缴后补缴的所得税的会计...

补缴上年企业所得税如何进行账务处理
答：补缴所得税一般分为两种，一种是已经计提的，这种情况下，直接支付即可，其分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。另外一种是跨年没有计提的，这种情况下，需要先补充计提，然后再缴纳，其分录为，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。实际缴纳企业所得税时，分录为，...

公司补交上年度的企业所得税?会计分录和账务处理?
答：请教补缴上年度企业所得税会计分录及报表处理 补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录：补交：借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 调整：借：以前年度损益调整 贷：应缴税费---企业所得税 结转：借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行《小...

企业所得税汇算清缴怎么做账?企业汇算清缴补缴税的凭证怎么做?_百度...
答：如果对这部分不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！汇算清缴怎么做？汇算清缴是针对企业上一年度企业所得税的查账征收。主要是由企业提供上一年度，至少是年底的增值税报表和财务报表以及所得税报表，提供1到12月份的账本和凭证企业所得税汇算清缴怎么做会计分录？1、应补缴税额的借：以前年度损益...

补计提以前年度所得税如何进行账务处理?
答：有些企业在汇算清缴后，需要补缴以前年度所得税税款。补计提以前年度所得税时，会计人员该怎么做账？补计提以前年度所得税的账务处理1、通过“以前年度损益调整”账户结转需要调整的损益数，上年少计收益、多计费用的要调增利润时记贷方、上年少计费用、多计收益的要调减利润时记借方。2、补提所得税借...

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做
答：补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：\x0d\x0a1、借：应交税费--应交企业所得税 \x0d\x0a 营业外支出---滞纳金支出\x0d\x0a 贷：银行存款\x0d\x0a2、借：以前年度损益调整 \x0d\x0a 贷：应缴税费 ---企业所得税 \x0d\x0a3、借：利润分配---...

补缴企业所得税如何写会计分录?
答：企业在日常经营过程中，对于经营所得都应当依法缴纳所得税，上年未缴的所得税需要补缴时可以通过以前年度损益调整科目处理，相关的会计分录怎么做？补缴企业所得税的会计分录借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款借：利润分配——未分配利润贷...

补缴以前年度的企业所得税帐务处理怎么做?
答：会计分录如下：借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录...