2021年一般纳税人税率是多少
2、增值税13%→9%，9%→6%，老会计是这样税筹的！
3、最新三大税种12个“税收洼地”，考虑税筹的不要错过！
4、最全优惠！增值税,免征!今天起,这43种情况都不交增值税了!
5、增值税减免税优惠的会计处理！会计不知道，没法干活！
1
2021年最新最全税率表
1、增值税税率
一般纳税人增值税税率：13%，9%，6%，0%，都适用于哪些项目？我们具体来看：
2、扣除率
扣除率是指增值税计征中法定扣除项目金额与产品课税金额之间的比例。
一般纳税人凭票抵扣进项税，但是对于购进农产品需要计算抵扣，扣除率有的是9%，有的是10%，我们具体来看：
1、从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额；
2、取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。
3、纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税率。
4、纳税人购进农产品既用于生产销售或委托受托加工13%税率货物又用于生产销售其他货物服务的，应当分别核算用于生产销售或委托受托加工13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额。未分别核算的，统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额，或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。
5、农产品核定扣除时：
（1）以农产品为原料生产货物，扣除率为销售货物的适用税率。
（2）购进农产品用于生产经营且不构成货物实体的（包装物、辅助材料、燃料、低值易耗品）：最终货物税率为9%时扣除率为9%；最终货物税率为13%，扣除率为10%。
（3）购进农产品直接销售时，扣除率为9%。
3、征收率
增值税小规模纳税人以及采用简易计税的一般纳税人计算税款时使用征收率，目前增值税征收率一共有4档，0.5%，1%，3%和5%，一般是3%，除了财政部和国家税务总局另有规定的。
我们具体来看：
提醒：开票软件重大升级，目前小规模纳税人暂继续执行财政部 税务总局公告2020年第13号文件的优惠政策，待正式文件公布后以正式文件为准。
4、预征率
目前主要针对不动产和建筑行业采用预征办法，主要有5%、3%和2%的档次。预征增值税是一种出于税款均衡入库需要的预交方法，需要在规定时间内按照规定税率或者征收率重新进行计算和申报。
注：自2020年3月1日至12月31日，对湖北省外的小规模纳税人，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。目前该优惠暂时继续执行，待正式文件公布后以正式文件为准。
5、退税率
根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号的规定，原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%;原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。
目前出口退税率为13%、10%、9%、6%、0%五档。
举个例子
【案例】外贸企业A于2019年3月15日购进一批货物，取得国内供货企业为其开具的税率为16%的增值税专用发票；4月15日，又购进一批货物，取得国内供货企业为其开具的税率为13%的增值税专用发票；4月30日，A将上述两批货物出口，出口货物报关单上注明的出口日期为4月30日。对于这种情况，应如何确定两批出口货物退税率？
答：3月15日购进的出口货物，已按调整前16%的税率征收增值税，应执行调整前16%的退税率。
4月15日购进的出口货物，按照调整后13%的税率征收增值税，应执行调整后13%的退税率。
出口退税率的执行时间及出口货物劳务、发生跨境应税行为的时间按以下规定执行：
①报关出口的货物劳务（保税区及经保税区出口除外），以海关出口报关单上注明的出口日期为准；
②保税区及经保税区出口的货物，以货物离境时海关出具的出境货物备案清单上注明的出口日期为准；
③非报关出口的货物劳务、跨境应税行为，以出口发票或普通发票的开具时间为准。
2
增值税13%→9%，9%→6%
老会计是这样税筹的！
增值税税率13%能变9%？9%能变6%？其实并不神奇，很多老会计，都是通过改变业务操作形式，来实现为企业节税的目的！今天就带大家具体看一看！
注：导图中内容仅供参考，不作为实务依据。
除了可以通过改变业务操作形式来达到节税的目的，还可以利用纳税人身份、税收优惠、税收洼地等方式进行节税。下面就讲讲三大税种的12个税收洼地！
3
最新三大税种12个“税收洼地”
考虑税筹的不要错过！
三大税种的“税收洼地”都有哪些？我们总结了12条特定地区的优惠政策，详见下图：
注：导图中内容仅供参考，不作为实务依据。
1、提醒1
利用税收洼地筹划的4点风险不可不知！
1、结合企业自身情况，考虑当地营商环境和税收政策，更有利于企业长远发展。
2、要衡量地方政策与税收征管是否有冲突，衡量政策的可持续性。
3、通常税收地方留成返还的前提是缴纳的税款要达到一定的标准，需结合自身情况考虑是否能够达标。
4、合法合规运营，“空壳”公司风险大。
一般纳税人劳务发票税率是多少
答：建筑劳务发票的税点是百分之9或者百分之11.如果是一般纳税人，2021年建筑劳务发票按照9%税率征收;2.如果是小规模纳税人，2021年建筑劳务发票按照1%征收(正常是3%，2021年有优惠政策)。在此我们应该需要注意什么？1.要保证劳务分包合同的相对方要有劳务作业资质，这是劳务分包合同合法有效的前提。与没有...
2021年运输发票税率是多少
答：2021年一般纳税人运输服务的增值税税率都是9%，因此运输专用发票的税率也一样是9%。运输发票税额：对增值税一般纳税人外购货物或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用（代垫运费除外），根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额，依9%的扣除率计算进项税额准予扣除，但随同运费支付的装卸费、保险费...
2021年药品税率
答：一、正面回答：2021年药品税率是按照3%征收的。自2018年5月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售抗癌药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。自2019年3月1日起，增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。上述纳税人选择简易...
2021年一般纳税人税率多少
答：2021年小规模纳税人的税率仍然执行1%的征收率，一般纳税人的税率恢复原来的税率，不可享受1%的优惠税率。纳税申报
2021年个人开发票税率是多少?
答：开票的税率主要看开票人的身份，小规模纳税人是3%、5%，一般纳税人是6%、9%、13%，不过今年小规模纳税人是3%的减按1%征收的。以下为2021最新增值税税率表
2021年增值税税率
答：一、正面回答增值税的征收税率一般为13%、9%、6%、3%、0%这几档，主要界定是根据提供的何种服务。纳税人身份分为一般纳税人和小规模纳税人，年销售额在500万以上的为一般纳税人、500万以下为小规模纳税人。二、分析详情增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现...
2021年不动产租赁增值税税率?
答：增值税一般纳税人出租不动产,其不动产为2016年5月1日以后取得,或虽然是2016年4月30前取得但其自愿选择一般计税方法的税率9%,在出租不动产所在地预交3%税款,剩余应交税款回机构所在地申报缴纳.应就地预交的增值税=[收取的租金/(1+9%)]*3%,回机构所在地再申报缴纳的增值税=[收取的租金/(1+9%)]...
增值税税率2021年
答：2021年最新增值税税率一览表：小规模纳税人以及允许适用简易计税方式计税的一般纳税人，小规模纳税人销售货物或 者加工、修理修配劳务， 销售应税服务、无形资产; 一般纳税人发生按规定适 用或者可以选择适用简易 计税方法计税的特定应税行为，但适用5%征收率的除外。（部分）一、增值税的意思增值税是以...
2021年一般纳税人增值税优惠政策
答：申请核定征收，核定征收有定额核定和定率核定，在政府园区中，定额核定的有1.2%和1.5%；定率核定的就是行业利润率10%按照五级累进制来核定，总的来说加上3%的增值税、0.18%的附加税，最后综合税负是不超过6%！所以，不管是企业还是高收入个人都能享受园区政策。2021年一般纳税人可享受的税收优惠政策：...
一般纳税人房屋租赁增值税税率
答：以下称"24号公告")规定,自2021年10月1日起,住房租赁企业中的一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税. 住房租赁企业,是指按规定向住房城乡建设部门进行开业报告或者备案的从事住房租赁经营业务的...
