小规模纳税人代开专票应该怎么缴税？会计分录怎么做？
小规模纳税人在代开专票时应该怎么缴税呢？相关的会计分录应该怎么做呢？如果对这部分内容不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！
小规模纳税人代开专票应该怎么缴税？
根据规定，小规模纳税人可以由税局代开增值税专用发票，只是对于小规模纳税人而言，税局代开的是3%增值税税率的专用发票，因此，客户可以抵扣的也就是3%的进项税额，而实际情况中，很多客户都不喜欢这种3%的专票，可以抵扣的金额太少，代开专票不是一个长久之计，如果企业经常要开具增值税专用发票，小规模纳税人最好转为一般纳税人，由企业自己填开增值税专用发票，这样做比较方便，因为企业能及时提供发票给客户，也就能及时收款，而且客户可以抵扣的是17%的进项，正是客户需要的，更容易促进成交。
小规模纳税人代开专票应该怎么缴税？
代开发票时，按照开具发票金额换算成不含税销售额
应税销售额=发票金额÷(1+3%)
应纳增值税=发票金额÷(1+3%)×3%
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
税款上交时
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款/库存现金
小规模纳税人代开专票会计分录怎么做?
答：应交税费是什么？应交税费是企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。发票的金额换算 代开发票时，首先要把发票的金额换算成不含税销售额，小规模纳税人的征收率3%；应税销售额=发票金额÷(1+3%)；应缴纳增值税=发票金额÷(1+3%)×3%；小规模纳税人代开专票应该怎么缴税...
小规模纳税人税务局代开的增值税专票的账务处理
答：小规模纳税人税务局代开的增值税专票的账务处理，开具增值税专用发票的时候，借：应收账款、银行存款等，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税，下季度初申报增值税后缴纳的时候，借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。缴纳附加税的时候，借：应交税费-城建税，贷：银行存款。
小规模纳税人代开专票如何申报
答：增值税小规模纳税人，应当在规定的纳税申报期内将所开具的增值税专用发票所涉及的税款，向主管税务机关申报缴纳。在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不...
小规模纳税人代开增值税专用发票的账务处理
答：小规模纳税人是指会计核算不健全的增值税纳税人，向税务局申请代开增值税专用发票时，如何进行账务处理？小规模纳税人代开增值税专票如何做账？借：应收账款、银行存款等贷：主营业务收入、其他业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本、其他业务成本贷：库存商品下个季初申报增值税后，扣缴税金：...
小规模纳税人开专票怎么做账务处理
答：小规模纳税人开专票怎么做账务处理 到国税代开专票的分录 借：应收账款——A公司贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 2.缴纳增值税 请点击输入图片描述 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人开出增值税专用发票怎么做账 小规模纳税人不能开具增值税专用发票，只能开具...
小规模纳税人代开专票会计分录是什么?
答：纳税人发生增值税应税行为需要开具增值税发票的，可以向税务机关提出代开申请。对于小规模纳税人而言，代开增值税专票时如何做会计分录？小规模纳税人代开专票会计分录1、小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3％;2、小规模纳税人代开的增值税专用发票与平日做的会计分录是相同的：（1）按发票...
小规模可以到税局代开专票吗
答：2、但在销售货物、提供应税劳务服务中有下列情形之一的，可以向主管国税机关申请代开发票：1）已办理国税税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可向其主管国税机关申请代开；2）小规模纳税人代开增值税专用发票征收率为3%，对方公司也只能抵扣3%。三、...
小规模纳税人怎么开专票
答：法律分析：根据业务需要的，可以申请税务局代开增值税专用发票，税率为3%。已办理税务登记的小规模纳税人，提出代开增值税专用发票的申请，主管税务机关为其代开增值税专用发票的业务。法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》 第二十八条 小规模纳税人的标准为：（一）从事货物生产或者提供应...
代开增值税专用发票的会计分录怎么做?
答：一般情况下，小规模纳税人只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。小规模纳税人可自行开具增值税专用发票的六种情况：一、提供住宿业服务的小规模纳税人；二、提供...
怎样代开专用发票
答：小规模纳税人代开专用发票，应当通过税务APP或微信公众号进行预约，然后携带相关资料至主管税务机关现场办理专用发票的代开业务。根据《关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》规定，增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。专用发票指的是增值税专用发票（含增值税电子专用发票），是增值...
