小规模纳税人本月有销售收入,但没开票,这个月怎么报税?下月补开票了又怎么报税?
本月有销售收入的，如果确定不需开票的，申报时可采用视同销售申报的，但如果下个月要补开发票的，建议你本月零申报，在下个月开票后再做销售。
小规模纳税人每月开票超过30000采取全额征税方式报税，不享受免税政策，在国税局网上申报系统中填写申报表。
小规模的认定标准
1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）
在50万元以下(含本数，下同)的；“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。
2、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。
4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。
扩展资料：
小规模纳税人应纳税额
小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：
应纳税额=销售额×征收率
由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。
小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：
销售额=含税销售额/(1+征收率)
参考资料来源：百度百科-小规模纳税人
小规模纳税人本月有销售收入，但没有开票的处理有2种：
1、本月有收入，但无需开票的，确认为不开票收入，当月申报缴纳税款：
借：银行存款
贷：主营业务收入
2、本月有收入，但需下月再开票的，当月可以先不确认收入，下月开票后再确认收入：
（1）本月收到货款：
借：银行存款
贷：预收账款
（2）下月开票确认收入：
借：预收账款
贷：主营业务收入
本月有销售收入的，如果确定不需开票的，申报时可采用视同销售申报的，但如果下个月要补开发票的，本月零申报，在下个月开票后再做销售。如果下个月要开，本月就不申报。如果这些收入以后都不用开票出去，就做无票收入。按收入金额换算成不含税收入，按3%税率申报增值税。
扩展资料：
小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：
应纳税额=销售额×征收率
由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。
小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：
销售额=含税销售额/(1+征收率)
开具发票
小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。
参考资料来源：百度百科-小规模纳税人
小规模纳税人本月有销售收入,但没有开票的处理有2种：
1、本月有收入，但无需开票的，确认为不开票收入，当月申报缴纳税款：
借：银行存款
贷：主营业务收入
2、本月有收入，但需下月再开票的，当月可以先不确认收入，下月开票后再确认收入：
（1）本月收到货款：
借：银行存款
贷：预收账款
（2）下月开票确认收入：
借：预收账款
贷：主营业务收入
本月有销售收入的，如果确定不需开票的，申报时可采用视同销售申报的，但如果下个月要补开发票的，建议你本月零申报，在下个月开票后再做销售。
这些未开票收入最后到底开不开票？如果下个月要开，本月就不申报。如果这些收入以后都不用开票出去，就做无票收入。按收入金额换算成不含税收入，按3%税率申报增值税
有关小规模纳税人的预提税金
答：你公司是小规模纳税人，本月销售收入应该为74762.14元 分录为：借：银行存款77005 贷：主营业务收入74762.14 应交税费---应交增值税2242.86 借：主营业务税金及附加（城建、教育费附加、地方教育费附加）管理费用---河道费 贷：应交税费--城建税 应交税费--河道费、教育费附加、地方教育费...
当月销售收入增值税所属期怎么算
答：本月销项税额=本月的销售额÷[1+0.16(或1.11)]*17%(或11%)本月进项税额为本月取得并认证的增值税专用发票和海关专用缴款书上注明的增值税税额，取得的运费发票*7%，取得的农业生产者农产品发票或收购发票上开具的金额*13%。2、增值税小规模纳税人：本月取得的销售收入÷(1+0.03)*3 ...
小规模纳税人收入是怎么算的
答：现在以个人所得税为例给出计算方法，个人所得税=应税所得*适用税率-速算扣除数应税所得额；应纳税所得额=个人月收入-起征点-专项扣除-专项附加扣除-依法决定的其他扣除。此外，劳动者薪资适用于七级超额累进税率，并且按月纳税所得额计算税额。1、 小规模纳税人的销售收入，会计处理如下：借：银行...
小规模纳税人每个月免税额度
答：使小规模纳税人日常业务尽量享受免税优惠。举例说明,某公司为按月纳税的小规模纳税人,8月份销售货物取得销售收入10万元,销售不动产取得销售收入40万元,合计销售额50万元,超过了15万元的标准,但扣除销售不动产的销售额后未超过15万元标准,因此该公司销售货物取得的收入仍可以享受免税优惠,其销售不动产业务应照...
2023小规模纳税人增值税税率
答：2023小规模纳税人增值税税率如下：1、自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；2、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%...
一小规模工业企业,本月销售额含税价400万元,假设银行已收齐全部款项,请...
答：1。借：银行存款400W 贷：主营业务收入400W/1。17 应交税费-增值税-销项400W/1。17*0。17 2借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-印花税 下月交时借应交税费-印花税 贷：银行存款
公司是小规模纳税人在月末结转销售收入时登记在记账凭证上的商品销售收...
答：不包括 借：现金（银行存款）贷：主营业务收入 应交税费－增值税（小规模没有销项进项一说）
某小规模纳税人生产企业,某月销售应税货物取得含增值税的销售额30900元...
答：小规模企业开的增值税发票价款30900元是含增值税的，即 货款+货款*3%（增值税）=30900元，所以，货款=30900/（1+3%），应纳税额=30900/(1+3%)*3%=900元。
小规模纳税人所得税怎么算
答：小规模纳税人所得税怎么算答:一、从2008年1月1日起所得税的税率就调整了:法定税率是25%,优惠税率是20%二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清缴的管理办法.1、查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月(季度)...
销售茶叶的小规模纳税人是不是只要交3%的增值税啊?
答：小规模纳税人发生销售，将含税收入换算成不含税销售额计提增值税，比如当月实现含税销售收入12360元，那么在计算应交纳增值税时：先将含税收入换算成不含税销售额。即：12360÷（1+3%）=12000元，计算应交纳的增值税：12000×3%=360元，账务处理：借：银行存款（或应收账款） 123600 元 贷：主营...
