企业所得税年度汇算清缴怎么做？
企业所得税年度汇算清缴的步骤
第一、填写纳税申报表并报送其他相关材料
纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表（包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等），向主管税务机关办理年度纳税申报。纳税人还需要提供以下资料：
1、财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等；
2、与纳税有关的合同、协议书及凭证；
3、外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；
4、境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；
5、主管税务机关要求报送的其他相关资料。
第二、主管税务机关受理并审核纳税人所报送材料
1、主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款报告表后，发现资料(包括名称、电话、地址、银行帐号)有变更，纳税人应该向税务机关提供变更依据；如果变更内容涉及其他部门，纳税人需要到相关部门办理变更手续，并将变更依据复印件移交主管税务机关。
2、主管税务机关对申报内容进行审核，审核的资料包括税目、税率和计税依据、税额计算是否准确，附送资料是否齐全、是否符合逻辑关系、是否进行纳税调整等。审核过程中发现有错误的，税务机关告知纳税人进行调整、补充、修改或限期重新申报。
3、主管税务机关经审核确认无误后，确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。
第三、主动纠正申报时的错误
纳税人于年度终了后45日内必须办理纳税申报，如果发现申报出现了错误，根据税法相关规定：纳税人办理纳税申报后，在汇缴期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的，可以填报《企业所得税自查申报表》向税务机关主动申报纠正错误，根据调整表调整纳税人全年应纳所得税额及应补、应退税额。
第四、结清应缴税款
纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补退税额，年度终了后4个月内清缴税款。纳税人预缴的税款少于全年应缴税款的，纳税人应该在4月30日之前将应补缴的税款缴入国库；预缴税款超过全年应缴税款的，可办理退税手续或者税款抵减下一年度应缴税款。
第五、办理税款延期缴纳申请
A、发生不可抗拒的自然灾害时（包括水灾、火灾、地震等），或者发生偷盗、抢劫等意外事故，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的。纳税人应提供灾情报告或者公安机关出具的事故证明，可办理延期缴纳税款申请。
B、因货款拖欠或者国家政策影响，导致货币资金在扣除应付工资及社保费后，不足以缴纳税款的。纳税人应提供有关调整依据或提供货款拖欠情况证明，办理延期缴纳申请。
所得税汇算清缴账务处理
1、通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，计算得出的数额为正，则代表企业应补缴税额。分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
2、缴纳此汇算清缴税款时：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润时：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
4、若是是负数，则为企业多缴税额：
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
5、调整未分配利润，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
企业所得税汇算清缴可以怎么做?
答：企业所得税汇算清缴申报登录当地的税务电子局,有CA证书的企业,可以直接用CA证书登录;点击申报缴税,找到年度企业所得税,点击申报;根据企业实际情况,对申报表进行选择和填写数据;申报表填写完毕,确认无误后,用CA进行签名,输入密码,提交;提交完成后,
企业所得税年度如何进行汇缴清缴?
答：企业所得税年度汇算清缴的步骤第一、填写纳税申报表并报送其他相关材料纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础,自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表(包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等),向主管税务机关办理年度纳税申报.纳税人还需要提供以下资料:1、财务报表...
企业所得税汇算清缴怎么做 年底怎么缴清所得税
答：核查税款：汇算清缴除了收入、费用需要重新计算外，还需要核查当年的税款是否足额计提及缴纳、比如印花税、城建税这些，是否按购销合同和增值税足额计提并缴纳了，如果未足额的，还需要在汇算清缴时补提并及时缴纳。填写申报表：收入、费用都按税法计算和确认好数据后，登陆电子税务局，点击企业所得税（年报...
企业所得税汇算清缴怎么申报?
答：企业所得税汇算清缴怎么申报？企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表,报表首先填制附表,再填制主表,附表的内容能直接到主表中.具体步骤要求如下:1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写.2、成本费用明细表:一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.3、纳税调整项目表:这个很关键,...
企业所得税汇算清缴攻略 要怎么做
答：企业可以自己办理相关的申报审批手续，也可以委托中介机构办理。需要注意的是，企业以前年度的资产损失，超过规定申请报批时间的，也可以补充办理报批手续，经过税务机关审批后，在损失所属年度税前扣除。调控确认收入：企业在汇算清缴时，必须依据税法权责发生制原则和实质重于形式原则确认收入，对于税法与会计的...
企业汇算清缴时企业应如何申报?
答：通常可以在电子税务局下载报税软件制作.②打印所得税年度申报表,加盖公章.③携带经办人身份证件进行纳税申报.④在大厅现场缴款或者由税务机关出具缴款通知书,到银行进行扣款.公司年度汇算清缴应做到以下几点:1、收入:核查企业收入是否全部入账,特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账;2、成本:核查...
年度汇算清缴怎么操作
答：年度汇算清缴的操作一般分为以下几个步骤：1. 数据整理：首先需要收集和整理全年相关的财务数据，包括收入、成本、费用、税金等。这些数据可以从企业的财务报表和账簿中获取。2. 填写申报表：根据税务部门的要求，填写相关的年度汇算清缴申报表格。这些表格一般包括企业所得税年度纳税申报表、财务报表以及其他...
企业所得税汇算清缴怎么申报
答：可以直接用CA证书登录;2、点击申报缴税,找到年度企业所得税,点击申报;3、根据企业实际情况,对申报表进行选择和填写数据;4、申报表填写完毕,确认无误后,用CA进行签名,输入密码,提交;5、提交完成后,会有申报成功的回执,再点击缴款,即完成年度企业所得税的申报.所得税汇算清缴和所得税年度申报是什么...
企业所得税年度汇算清缴怎么做
答：企业所得税年度汇算清缴需要按照以下步骤进行：1. 收集相关资料：包括企业所得税纳税申报表、财务报表、凭证等。2. 对资料进行审核：对收集到的资料进行审核，确保其真实性、准确性和完整性。3. 填写纳税申报表：根据审核后的资料，填写企业所得税纳税申报表。4. 缴纳税款：根据纳税申报表，按照规定的...
企业所得税汇算清缴怎么做账?企业汇算清缴补缴税的凭证怎么做?
答：企业所得税汇算清缴怎么做会计分录？1、应补缴税额的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、缴纳税款时 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、多缴税额的 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度...
