怎样计提企业所得税
小微企业所得税该如何计算
企业所得税需要计提。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。
所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
企业所得税提取分录：
1、提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
2、结转时
借：本年利润
贷：所得税
3、上交时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
扩展资料
企业所得税预缴
根据企业所得税法实施条例有关规定，企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。纳税人在4、7、10月申报时，符合小型微利企业条件的，系统将提示按季预征。
申报期结束后，主管税务机关将根据申报情况筛查需要调整纳税期限的纳税人，并联系纳税人办理调整事项；纳税人也可联系主管税务机关进行调整。年度结束后，原则上在小型微利企业扩大优惠力度期限内，不再调整纳税期限。
参考资料来源：百度百科—常用会计分录大全
参考资料来源：百度百科—会计做账
企业所得税是用企业实现的利润总额乘以企业所得税税率计算得出。
按照我国的规定，一般是次月15日交上季度的企业所得税，因此，在当季度末会产生一笔应交税费。会计分录如下：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
计提企业所得税是将会计准则下计算的利润调整为税法利润后乘以企业所得税税率。
借记所得税费用，贷记应交税费，应交所得税。
企业所得税如何计提
答：律师解析 企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。 1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。 2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。 3、...
企业所得税年末怎么计提?
答：首先,要看你单位所得税的征收方式,然后,按照你单位所得税征收方式计算提取、缴纳所得税.1、所得税的征收方式有两种:查帐征收和核定征收.(1)如果你单位属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税.计算公式:应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率(2)如果你单位属于查帐征收的,按利润计算缴纳所...
企业所得税怎么计提企业所得税应该怎么计提
答：1、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。2、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。3、企业所得税提取分录：提取时借：所得税贷：应交税金--所得税2、结转时借：本年利润贷：所得税3、上交时借：应交税金-...
计提企业所得税怎么算
答：因此，企业所得税的计算公式为：企业所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额。在计算企业所得税时，需要注意以下几点：首先，要准确核算企业的收入总额和各项扣除，避免出现漏记、错记等情况；其次，要了解税法规定的税收优惠政策，合理利用政策进行税务筹划；最后，要按时申报缴纳企业所得税，避免...
企业所得税如何计提,如何做会计分录?
答：1、按月或按季计提所得税：借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 2、缴纳所得税时：借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 企业所得税汇算清缴会计分录 1、通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，若是所得数额为正数，则代表企业应补缴税额，做以下会计分录：借：...
企业所得税如何计提,如何做会计分录?
答：计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时，先做一笔计提的分录。按月或按季计算应预缴所得税额，借所得税，贷应交税金应交企业所得税缴纳季度所得税时3.跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额，以前年度损益调整贷应交税金应交企业所得。缴纳年度汇算清应...
如何计提企业所得税
答：企业所得税计提是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据。应纳所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额，应纳税所得额有两种计算方法：直接计算法：一点纳税所得额=收入总额-不征税收入额-免税收入额-各项扣除额-准予弥补的以前年度亏损额，间接计算法：应纳税所得额=利润总额...
所得税怎么计提
答：所得税计提的计算需要分为两种情况：1、企业所得税的计提计提企业所得税时，当期应缴纳所得税=应纳税所得额*税率。（1）应纳税所得额应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项费用和扣除-允许弥补的以前年度亏损。需要注意这里的收入和费用，按照会计准则计算的结果即可，不需要按照税法的规定...
企业所得税如何计提,会计分录?
答：一、企业所得税的计提会计分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 交完时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额：...
企业所得税在什么时候计提
答：企业所得税在什么时候计提答:企业所得税按当期企业的利润总额计提借:企业所得税贷:应交税费--企业所得税如果涉及补提去年企业所得税,分录如下:借:以前年度损益调整贷:应缴税费-所得税借:应缴税费-所得税贷:银行存款或者现金借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整结转增值税的账务处理增值税是...
