我有一笔11年的营业收入没入账，税金也没交，这个月应该怎么做账
借：应收账款、现金、银行存款
贷：以前年度损益调整
应缴税费——增值税（销项税额）
应缴税费——企业所得税
先做账，再报增值税所得税
应交税费属于负债类科目，不会影响损益，故可直接如下处理
借：应交税费--应交 XX税 240 （摘要---补下缴纳2013年X月XX税）（如不能拿到缴款凭证的话，凭证后可附申报表和银行对账单）
贷：银行存款 240
印花税可直接计入利润分配--未分配科目
借：利润分配--未分配利润 9.20
贷：应交税费 --应交印花税 9.20 （摘要---补提2013年X月印花税）
1、如果是增值税，借：应收账款（或其他应收款）
贷：以前年度损益调整
应交税费-应缴增值税（销项税额）
同时结转成本，借：以前年度损益调整
贷：库存商品
按增值税补提营业税金及附加（城建税、教育费附加），借：以前年度损益调整
带：应缴税费—应缴城建税 教育费附加
2、如果是营业税，借：应收账款（或其他应收款）
贷：以前年度损益调整
补提税金及附加，借：以前年度损益调整
贷：应缴税费-应缴营业税 城建税 教育费附加
上面这些以前年度损益调整，借贷相抵的余额即这项业务的利润，还要按照其结果按25%的税率提所得税，
借：以前年度损益调整
贷：应缴税费-应缴所得税
最后再把这些以前年度损益调整的借贷方差额结转到利润分配-未分配利润中，很麻烦吧？以前年度错账调整确实挺麻烦的，因为其不仅涉及到以前年度的会计利润和流转税，还涉及到所得税了。
是一般纳税人的话，
这月补开发票
借：应收账款
贷：主营业务收入（全额/1+17%）
贷：应交税金-增值税-销项税额
同时将以前做的错误凭证冲回
如果是小规模纳税人借：应收账款
贷：主营业务收入全额/（1+3%）
贷：应交税金-增值税-销项税额
同时将以前做的错误凭证冲回
你单位在填报汇算清缴报表的时候，将此笔收入填报到纳税调整增减报表上做纳税调整（具体附表几我记不清了，看看附表），你企业缴纳企业所得税就行了。前提是在2012年度收款一挂账。像你所说的没有挂账，也就是账面不存在此笔收入了，你可以将此比收入开具收据，挂在预收账款中，做纳税调整后就是合法的了。
如果我公司一笔销售业务款不进公司账户会计上应该怎样处理
答：是赠送的话，一样要交税。生产企业：销售时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税)不明白“不进公司账”是指什么？1.收到现金的话：借：现金 贷：应收账款 2.赠送的话：借：营业费用 ...
去年漏记的收入怎么入账 能不能把分录详细的做一下 迷茫的小会计急求...
答：未开票收入怎么做账申报？？求详细的分录！ 借：应收账款100 （100就行） 贷：营业收入97.09贷：应交税金2.91 其他一样结转 求详细的会计分录怎么做？急！急！急！ 本月先做一笔退票的分录，就是冲销上月开票确认...
以前年度有无票销售收入未做账,今年税务局查账,要我们补做收入,并交...
答：1.补做收入 借：库存现金/银行存款/应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税（销项税额）2.结转成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 3.计提城建税等附加税费 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——...
税务检查往年未做销售收入应补缴增值税及所得税问题。
答：税务检查 调整部分记入 以前年度损益 补做收入及增值税 借：应收账款 或银行存款 贷：以前年 损益调整 应交税费 - 应交增值税 -纳税查补税款 计提 营业税金及附加 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 结转成本 借：...
个人所得税app中查询到有一笔收入记录是15000,但实际这笔钱并没有打到...
答：可以先找你们公司财务沟通核实。如果是身份信息被冒用或者非本人实际取得的收入，可以登录个人所得税APP-服务-收入纳綐明细查询，选择纳税记录年度及所得类型。可点击该笔收入，在收入纳税明细详情右侧点击【申诉】提起申诉。温馨...
17年的汇算清缴已经完了,发现有一笔收入没计入也没缴税
答：贷：应交税费-所得税 交税时 借：应交税费 贷：银行存款 月末：借：以前年度损益调整（收入）贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润（所得税）贷：以前年度损益调整（所得税部分）由此产生的迟纳金走营业外...
今年发现以前年度一笔收入十万元未确认,补交增值税,所得税,滞纳金,完 ...
答：以前年度损调整-营业收入 8.55万元 应交税费-应交增值税（进项税）1.45万元 借：应交税费-转出未交增值税 1.45万元 贷：应交税费 -未交增值税 1.45万元 借：应交税费 -未交增值税 1.45万元 贷：银行存款 1....
请高手们指点一下我,11年度取得的政府补助资金没有在12年汇算时列入收入...
答：应该可以的，你只要在12年做相应账务处理就可以，你在11年没有计入收入，一般肯定是放在往来账户核算的，你只要在12年转入营业外收入核算就可以了，并且在12年计入所得，计缴所得税就可以。希望能帮助到你！
公司11年的收到一笔财政拨款,20万,当时都没入账,银行账一直对不上,13...
答：借记银行存款，贷方要看财政拨款的性质内容，可以查阅企业会计准则-政府补助，与收益相关的政府补助计入以前年度损益调整，再转入未分配利润；与资产相关的政府补助计入递延收益，按相关资产的折旧年限逐年转入营业外收入；另外需要...
如果企业长时间(一年左右)没有发生营业额,财务上有什么规定吗?税务所...
答：没什么特殊规定，只要和税务机关有关系就没问题，如没有那没两月会主动找你公司的。如果已经这样很长时间了，那估计早注销了。
