基础会计业务 编制会计分类 求大神
结转收入类
借 本年利润 958000
贷 主营业务收入 900000
营业外收入8000
投资收益50000
结转成本费用
借 主营业务成本600000
主营业务税金及附加6000
销售费用 80000
管理费用 40000
财务费用 5000
营业外支出 3000
贷 本年利润734000
结转所得税
借 本年利润56000
贷 所得税费用 56000
本年利润转入未分配利润
借利润分配-未分配利润 168000
贷 本年利润 168000
分配
借利润分配-提取法定盈余公积16800
利润分配-应付现金股利33600
贷利润分配-未分配利润33600
盈余公积16800
1、借:应交税费10000
贷:银行存款10000
2、借:固定资产500000
贷:实收资本-甲企业500000
3、借:短期借款100000
贷:银行存款100000
4、借:固定资产60000
应交税费-应交增值税(进项税额)10200
贷:银行存款70200
5、借:在途物资117000
贷:银行存款117000
6、借:在途物资1000
贷:银行存款1000
7、借:原材料101000
应交税费-应交增值税(进项税额)17000
贷:在途物资118000
8、借:银行存款50000
贷:预收账款-宏伟公司50000
9、借:银行存款58500
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)8500
主营业务收入50000
借:在途物资 80000
应交税费——应交增值税 13600
贷:银行存款 46800
应付账款46800
借:在途物资 400
贷:库存现金 400
借:原材料 47200
贷:在途物资 47200
借:库存现金 40000
贷:银行存款 40000
借:应付职工薪酬 40000
贷:库存现金 40000
借:生产成本——A产品 81000
——B产品 43500
制造费用 6400
管理费用 5500
贷:原材料 136400
借:银行存款 105300
贷:主营业务收入 ——A产品 90000
应交税费——应交增值税 15300
借:主营业务成本 ——A产品 60000
贷:库存商品 ——A产品 60000
借:销售费用1800
贷:银行存款 1800
借:管理费用 4500
贷:银行存款 4500
借:应收账款 70200
贷:主营业务收入——B产品 60000
应交税费——应交增值税 10200
借:主营业务成本——B产品 40000
贷:库存商品——B产品 40000
借:销售费用 1200
贷:周转材料——包装物 1200
借:生产成本——A产品 3000
——B产品 2500
制造费用 1000
管理费用 500
贷:应付账款 7000
借:生产成本——A产品 15000
——B产品 20000
制造费用 1700
管理费用 3300
贷:应付职工薪酬—— 工资 40000
借:应付职工薪酬——福利费 5600
贷:应付职工薪酬——工资 5600
借:制造费用 10000
管理费用 5500
贷:累计折旧 15500
借:财务费用 500
贷:银行存款 500
A产品耗用比例=6000/(6000+4000)=0.6 制造费用19100*0.6=11460
B产品耗用比例=1-0.6=0.4制造费用19100-11640=7640
借:生产成本——A产品 11460
——B产品 7640
贷:制造费用 19100
借:库存商品 184100
贷:生产成本——A产品110640
——B产品 73640
已在上面的分录中结转了
借:本年利润 122800
贷:主营业务成本 100000
销售费用 3000
管理费用 19300
财务费用 500
借:主营业务收入 150000
贷:本年利润 150000
借:所得税费用 6800
贷:应交税费——应交所得税 6800
借:本年利润 6800
贷:所得税费用 6800
你说的应该是编制会计分录吧?
1.借:材料采购 80000
应交税费——应交增值税 13600
贷:银行存款 46800
应付账款 46800
2.借:材料采购 400*93%=372
应交税费——应交增值税 400-372=28
贷:现金 400
3.借:原材料 80000+372=80372
贷:材料采购 80372
4.借:现金 40000
贷:银行存款 40000
5.借:应付职工薪酬——工资 40000
贷:现金 40000
6.借:生产成本——A 81000
B 43500
制造费用 6400
管理费用 5500
贷:原材料 136400
7.借:银行存款 105300
贷:主营业务收入 90000
应交税费——应交增值税 15300
8.借:销售费用 1800
贷:银行存款 1800
9.借:制造费用 1500
管理费用 3000
贷:银行存款 4500
10.借:应收账款 70200
贷:主营业务收入 60000
应交税费——应交增值税 10200
11.借:销售费用 1200
贷:银行存款 1200
12.借:生产成本——A 3000
B 2500
制造费用 1000
管理费用 500
贷:其他应付款 7000
13.借:生产成本——A 15000
B 20000
制造费用 1700
管理费用 3300
贷:应付职工薪酬——工资 40000
14.借:生产成本——A 15000*14%=2100
B 2800
制造费用 238
管理费用 462
贷:应付职工薪酬——福利 5600
15.借:制造费用 10000
管理费用 5500
贷:累计折旧 15500
16.借:财务费用 500
贷:银行存款 500
17.借:生产成本——A 20838*(6/10)=12502.8
B 8335.2
贷:制造费用 20838
18.借:库存商品——A 113602.8
B 77135.2
贷:生产成本 190738
19.借:主营业务成本 100000
贷:生产成本——A 60000
B 40000
20.借:主营业务收入 150000
贷:本年利润 150000
借:本年利润 116262
贷:主营业务成本 100000
销售费用 3000
财务费用 500
管理费用 12762
21.所得税=本年利润*25%=(150000-116262)*25%=8434.5