所得税年度进行汇算清缴时净利润为负,怎么填写汇算清缴的表?表中"本年应补(退)的所得税额"
没看懂什么意思?照题目来看应有利润10987.41,如果这些为实际数字,也不需要调增.
年度所得税汇算清缴时不是以利润总额或净利润为计算缴纳企业所得税的基数，而是以应纳税所得额为计算基数的，如果按照规定计算的应纳税所得额为负数时，填写企业所得税年度申报表时，应纳税所得额应该填0，这时反映本年度不需要缴纳企业所得税。如果前期有季度预缴，“本年应补（退）所得税额”一栏就可以直接填写负数，表示本年应退所得税额。如果不是季度预缴的话，按照申报表的勾稽关系填写下来“本年应补（退）所得税额”一般不会产生负数，应该是0企业年度汇算清缴所交的所得税是不是应该冲减上年度的利润,不该在本...
答：按本年度应纳税所得额乘上规定的税率，就得出企业的应纳税额。企业如果有来源于境外的所得，其已在境外缴纳的所得税税额，按规定从应纳税额中扣除。企业在汇算清缴时，计算的实际全年应纳税额多于全年已预缴的所得税税额，...
请问查账征收的企业所得税,里面的利润总额是填每个月利润表里的利润总额...
答：已经缴纳的所得税额，通过企业所得税申报表的已经预缴税额予以抵减，不从利润总额中减除。例如，汇算清缴时，利润总额为100万，已经预缴25万所得税，净利润为75万 在汇算清缴表里，利润总额填写 100万，这样计算出应交25万...
企业所得税是按照利润总额计算所得税还是净利润?
答：年终汇算清缴，按照税法规定对会计利润，即损益表利润进行调整，确定后跟你本年已经预交的税额比较，多退少补。报税要看的是从年初到申报期的累计利润总额，已经预缴的税。如果按照累计利润计算的应纳所得税小于已经预缴的就要...
2011年5月份企业所得税汇算清缴的所得税影响当年(2011年)净利润吗...
答：不影响当年2011的利润表，也不影响当年2011的净利润，但是影响2011的资产负债表。仔细看看利润表的格式 核算流程就能明白了。
企业所得税汇算清缴利润表如何?
答：对“永久性差异”在计算所得税时，应做纳税项目调整，直接增减应纳税所得额。如果在所得税预缴时没有调整，在汇算清缴之后则需要做调整分录。需要通过以前年度损益调整科目，直接调整未分配利润，不能影响次年的损益。来看个...
请问所得税汇算清缴影响当年合资方利润分配吗?
答：当然影响了。因为汇算清缴的企业所得税额影响2011年末未分配利润金额，如果汇算清缴应交税额与你2011年末计提的全年所得税额一致就没问题了。至于可供分配利润是否全部分配给投资者是根据董事会决议确定的。
年度汇算清缴所得税怎么做账?
答：企业所得税汇算清缴补税一般是通过“以前年度损益调整”科目来进行核算的，当会计人员处理年度汇算清缴所得税的业务时，该如何做账务处理？年度汇算清缴所得税的会计分录通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额得到的数额...
汇算清缴的所得税算哪一年的利润
答：每年的上一年。汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作，所得税是算每年的上一年利润。利润是指企业在一定会计期间的经营成果，包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润...
以当年净利润弥补以前年度亏损
答：以当年实现的净利润弥补以前年度结转的未弥补亏损时,实际上并不需要进行专门的账务处理.企业当期亏损所得税账务处理所得税汇算清缴是不需要做会计分录的,如果调整后需要缴纳所得税,则按照需要缴纳的所得税做:借:所得税费用...
所得税汇算清缴及本年利润结转的问题
答：年初数的以前年度 损益就改变了 那么以前年度损益在年初数反映在哪个数据呢？当然是未分配利润 也就是说，资产负债表的未分配利润的年初数被调整了，现在你计算时用没调整的数来计算，当然两者就相差了这个调整数了。
