企业所得税汇算清缴年末利润总额为负数代帐公司说账面需要交纳企业所得税，这个怎么看出来需要缴税呢？
不需要提取。税法以及会计相关的法规规定，若公司持续盈利无亏损，法定盈余公积金可按所得税税后净利润的一定比例计提；
这里有个前提条件，就是公司持续盈利无亏损。
若公司当年出现亏损，下年度盈利，公司盈利应首先用于弥补亏损，补亏后缴纳所得税，然后再按税后的利润，按照比例来提取盈余公积。
从相关的税法法规可以看出，亏损是不提取的盈余公积金的，即使有利润，也要先弥补以前年度亏损后再考虑是否符合提取条件。
所得税的交纳不是以利润总额为基数,而是在利润总额的基础上进行纳税调整后计算出应纳税所得额,如果应纳税所得额为正数,则交纳所得税,如果应纳税所得额为负数,则不需要交纳.国家是不会退的,可以在连续5年的期限内抵免.
1、查账征收 例1： 年末利润总额为-10万，其中（赞助10万，罚款5万）。会计口径净利润=-10 税法口径净利润=-10+10+5=5
5万按相关税率计征企业所得税
2、核定征收的和企业是否亏损无关。
3、汇缴的步骤
一般是企业在期限内申报，税务机关再到企业核实，再出报告。
生产型企业汇算清缴时利润总额要占到多少比例
答：财产保险公司按净保费收入的15%计算企业所得税税前扣除的限额；人身保险公司按净保费收入的10%计算；一般企业按合同服务金额的5%计算；2 超限额的部分，可结转以后年度扣除的项目 限额扣除的成本费用中，职工教育经费、广告宣传...
企业所得税是按照利润总额计算所得税还是净利润。如果是按照利润总额...
答：首先要明确，企业所得税肯定不是按照净利润计算的，利润总额-所得税=净利润 企业所得税的征收方式分期预缴，年终汇算清缴，计算方式如下：你每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，其中的利润表上有一个本年累...
交企业所得税要看利润总额的本年累计数吗
答：要看的。以本年利润总额的累计数为基础，加减纳税调整数，可以得出应纳税所得额，然后据以计算出所得税额。应纳税所得额是企业所得税的计税依据，准确计算应纳税所得额是正确计算应交所得税的前提。根据现行企业所得税纳...
第四季度预缴企业所得税的利润总额和年度汇算清缴的利润总额要一样吗...
答：可能一样，也可能不一样，比如：有些纳税年度发生的成本费用在12月31日之前没有收到发票，先预估入账了，但在次年5月31日企业所得税汇算清缴前收到发票了 ，金额与预估有差额，把原来预估的金额按发票金额调整更正到纳税...
企业所得税是按照利润总额计算所得税还是净利润?
答：所谓应纳税所得额，是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额。企业按照有关财务会计制度规定计算的利润，必须按照税法的规定进行必要的调整后，才能作为应纳税所得额，计算缴纳所得税。年终汇算清缴，按照税法...
企业所得税是不是年底的时候交啊?利润总额为多少可以不交所得税啊,所...
答：企业所得税要在次年5月31日前完成汇算清缴。交不交所得税看的是应纳税所得额，应纳税所得额是从利润总额调整而来的，因为有些费用会计上确认了，但是税法上不认（比如税款罚金，超标的业务招待费之类），因此一般应纳税...
公司年度净利润怎么算。
答：净利润=107-26.75=80.25这里有个问题要注意的，营业外支出和营业外收入都是应计入所得税计算的，比如税款的滞纳金（营业外支出），就不能计入所得税的扣除项里。这一般是在做年度所得税汇算清缴的时候，审计会调出来的...
企业利润多少交企业所得税
答：企业所得税是根据公司最终的财务报表中的年净利润来计算的。计算方式为：总收入减去总成本和费用，得到净利润金额。根据上述条件和税率来计算所得税金额。这样的规定是为了确保企业按照其利润水平公平地缴纳所得税。企业所得税...
所得税汇算清缴时利润过多该怎么调整
答：一、调增调减利润的会计账务处理 如某企业2015年度利润及利润分配表利润总额为600000元，所得税为198000元。调增当年度利润190000元，其中年终多结转在产品成本48000元，多提短期借款利息86000元，固定资产清理净收益19000元未...
企业汇算清缴和年报怎么做?
答：企业所得税汇算清缴行次填写说明如下: 1、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人,通过附表一(1)《收入明细表》计...
