我们公司是属于小规模纳税人，平时不计提增值税，交完税后的分录怎么做
下个月在再计提增值税的时候，多计提0.1元就行了。比如，应计提3元，你计提3.1元就行了
您好，小规模纳税人计提税款时:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应缴税费——应交增值税
缴纳税款取得税票后:
借:应缴税费——应交增值税
贷:银行存款
未名明德
1，月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额。
2，月底，销项税额大于进项税额:
(1)计算应交增值税:
销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税。
(2)结转:
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。
贷:应交税金-应交增值税-未交税金。
(2)缴纳:
借:应交税金-应交增值税-未交税金。
贷:银行存款。
会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。按照复式记账的要求，对每项经济业务以账户名称，记账方向和金额反映账户间对应关系的记录。在借贷记账法下，则是指对每笔经济业务列示其应借和应贷账户的名称及其金额的一种记录。
会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。会计分录的格式和要求是:先借后贷;借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开;在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。
拓展资料
建议一笔一笔做分录。
发票金额是65425，8
借:库存现金65425，8
贷:主应业务收入63520，19
应交税费1905，61
额减征额432，79元
借:应交税费432，79
贷:营业外收入--补贴收入432，79
实际交税时
借:应交税费1472，82
贷:银行存款1472，82
因增值税属于价外税，如果你平时不做销项税额，等于是说你将增值税全部计入收入了
所以交完税后需要将税金从收入中扣回来
分录如下：
1、缴纳增值税：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2、按已经交的增值税从收入中扣出来
贷：应交税费-应交增值税 正数
贷：主营业务收入 负数
以上做法是你平时收入不做增值税分录的做法（即你讲的不计提），这种做法是不符合会计学原理对价外税处理规则的，其本质是将增值税优惠收入做为你的主营业务收入，或说把增值税多交的支出直接冲抵了主营业务收入。
如果平时的收入你已经区分了增值税，比如，你收入分录为：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
那么，你月末应交税费-应交增值税就有贷方余额
你现在做了缴纳增值税的分录，因是定额征收，所以出现差额
这时，差额一般处理为：
1、有借方余额（即实际缴纳的比应该缴纳的多），超过部分计入营业外支出
借：营业外支出
贷：应交税费-应交增值税
2、有贷方余额（即实际缴纳的税额少于应该缴纳的税额），超出部分应该做为享受的税收优惠，计入营业外收入
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-增值税优惠收入
借：应交税费----应交增值税---已交税金
贷：银行存款（或库存现金）
增值税本来也不用计提的。只有开发票时直接交税，做上面的分录就可以了。
我们公司是属于小规模纳税人，平时不计提增值税，——增值税不是计提，而是单独核算。增值税必须单独核算。在销售收入入账时就要分开。否则税务局可以不让你以后补提增值税。要你作为营业外支出，在税后利润里开支。
交完税后的分录怎么做：
借：应交税费----应交增值税
贷：银行存款（或库存现金）
至于怎么平账，消掉应交税费的借方余额，还的得到税务局的认可才行。
实在不行，只能转入营业外支出。
小规模纳税人企业所得税是怎么计算的
答：企业所得税的计算方法不分小规模纳税人和一般纳税人之分，增值税计算方法可分小规模纳税人和一般纳税。下面具体介绍企业所得税的计算方法：企业所得税=应纳税所得额×适用税率 1、应纳税所得额为：按照税法实施细则分别按制造业、商业、服务业和其他行业。（一）制造业 外商投资企业和外国企业在中国...
小规模企业所得税怎么征收
答：关于企业的税务问题，相信很多人都有大问题要解决。各种税，不断出现的财税问题。那么小规模企业的所得税如何征收呢？下面就和我们钇财税一起来看看吧！小规模企业所得税如何征收？小规模纳税人每月开具10万份普通发票可以享受增值税免税，但不等于企业所得税免税。小规模公司，按月申报，月发票15万以内...
...是2014年1月份成立的小规模公司,属于小规模纳税人
答：按照规定拿到营业执照之日起15日内去银行开户，然后办完税务登记证后与银行签订三方协议由银行代扣税款。如果你有收入必须要申报，其次按照规定取得税务登记证副本后报税前由税务局核定税种。如果有税要交，可以申请交现金，到税务机关要求的银行交现金即可！
我是小规模纳税人,不小心发票开超了500万,开到517万了。我没有进项...
答：小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。如果企业的销售规模发展迅猛，本身的销售额即将超过500万...
小规模纳税人需要汇算清缴吗
答：注册小规模公司需要的条件：1、会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人；2、应税服务的年应征增值税销售额未超过500万元的增值税纳税人；3、相关政策规定，应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人；4、非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户，应税...
我是小规模纳税人,最近季报加了通用申报表(税及附征税费),不知道怎么...
答：小规模纳税人通用纳税申报表填写方法如下：1、第一个填纳税人识别号，就是税务登记证上面的税务登记证号码。2、纳税人名称就是公司全称，纳税人名称上面要加盖公司公章；税款所属期限就是你缴纳税款的所属时段，小规模纳税人是一个季度缴纳一次；填报日期就填写当天的日期就可以了。3、应征增值税不含税...
我新办一个小规模纳税人企业,需要怎么交税?
答：2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。现在有很多给小微企业提供的周转经营贷款服务的平台，比如度小满金融，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召...
小规模企业所得税怎么缴纳所得税
答：需要注意的是连续三个月零申报属于异常申报，将被税务局列入重点关注对象。或者虽然有间隔，但一年内有6个月都零申报，企业还是有可能会被查账、被处罚的。长期零申报会受到的处罚是：税务局会对企业进行纳税评估，查出你零申报的原因，然后会要求企业补缴税款、滞纳金，还要罚款。三、小规模纳税人的认定...
我们公司是小规模纳税人,但在属于深圳市高新技术企业,
答：不能啊。悲剧。某有用了，做进资产原值吧。抓紧申请一般规模纳税人啊。
