增值税辅导期一般纳税人报税需要什么资料

一般纳税人（辅导期）增值税纳税申报表怎么填写~

本表“本期”中的有关栏次按下列要求填写：
（1）“本期发生额”栏，应根据购进货物或应税劳务取得的增值税专用发票和海关完税凭证上注明的税款，按不同的税率分别填列。
a.“免税农产品”项目，按照采购免税农产品的买价，依10%的扣除率计算填列。
b.“运输费用”项目，按照购进货物所支付的运费金额，依10%的扣除率计算填列。
c.“废旧物资”项目，填报的范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人，按照收购金额依10%的扣除率计算填列。
d.“6%征收率”项目，是指纳税人购进货物或应税劳务取得的按6%征收率注明税款的增值税专用发票上所注明的税款。
（2）“本期发生额”栏中各项目的填写口径，是指按照增值税税法规定准予从增值税税额中抵扣的进项税额。增值税税法规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得填入本栏中的有关项目。
如购进固定资产的进项税额，用于非应税项目、用于集体福利和个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额。对购进时无法确定用途的购进货物或应税劳务的进项税额，如免税货物和应税劳务与应税货物或应税劳务共同耗用的进项税额、非正常损失的在产品、产成品所耗用的进项税额等，可填入本栏。
（3）减不得抵扣项目的是指：
1、免税货物用；
2、非应税项目用；
3、非常损失；
4、进货退出及折让；
5、简易办法征税货物用。以上项目的填写口径同“本期发生额”一致，如在购进直接用于免税项目的未填入“本期发生额”栏的进项税额，不需再填入“减、免税货物用”栏。
本表“进项税额分摊”的有关栏次，按以下方法填写：
（1）“本期抵扣额合计⑦”栏即为“本期进项税额⑦”栏合计数。
（2）“本期允许抵扣94年期初库存已征税款⑧”为经税务机构核定后的税款按照规定的抵扣比例计算出的本期允许抵扣额，或经税务机关批准本期允许抵扣的期初存货已征税款。
（3）“按销售额比例分摊应抵扣的进项税额⑨”即是将“本期抵扣额合计⑦”和“本期允许抵扣94年期初存货已征税款⑧”合并后按“本期销售税额”中计算出的各种销售类型的销售比例进行分摊。

扩展资料新申报办法主要调整内容
1 、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政
策，不影响地方收入。
2 、按货物劳务与应税服务销项税额比例直接划分应纳税额、从而间接划分本期应
补退税额的方法，实现会统部门的税款分别开票、分别入库需要。
3、调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。
4、试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。
5 、附表一、二相关栏次的填报不再实行报税系统，认证信息系统数据直接导入，必须由企业自己填报。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表

根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第13号）规定:
第二条第（一）项第1点规定，增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料包括：
（1）《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。
（2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）。
（3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
（4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。
一般纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定服务、不动产和无形资产销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他情况不填写该附列资料。
（5）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
（6）《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。
（7）《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。
（8）《本期抵扣进项税额结构明细表》。
（9）《增值税减免税申报明细表》。

报送的资料有：除了《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》外，还需要报送： 1．《增值税纳税申报表》附列资料（表一）、（表二）　　2．税控IC卡（使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘）　　3．防伪税控开具发票汇总表及明细表　　4．加盖开户银行“转讫”或“现金转讫”章的《中华人民共和国税收通用缴款书》（适用于未实行税库银联网的纳税人）　　5．《成品油购销存情况明细表》和加油IC卡、《成品油购销存数量明细表》　　6．《增值税运输发票抵扣清单》　　7．《海关完税凭证抵扣清单》　　8．按月报送《机动车辆生产企业销售明细表》及其电子信息（机动车生产企业报送）　　9．每年第一个增值税纳税申报期，报送上一年度《机动车辆生产企业销售情况统计表》及其电子信息（机动车生产企业报送）　　10．按月报送《机动车辆销售统一发票清单》及其电子信息（机动车生产企业报送）　　11．《机动车销售统一发票领用存月报表》，以及已开具的统一发票存根联（机动车生产企业报送）　　12．报送申报当期销售所有机动车辆的《代码清单》（机动车生产企业报送）　　13．按月报送《机动车辆经销企业销售明细表》及其电子信息（机动车经销企业报送）　　14．按月报送《机动车辆销售统一发票清单》及其电子信息（机动车经销企业报送）　　15．《机动车销售统一发票领用存月报表》，以及已开具的统一发票存根联（机动车经销企业报送）　　16．重点税源企业报表（重点税源企业）（一式一份）　　17．纳税人如果取得货物运输发票、废旧物资发票、海关进口货物完税凭证用于抵扣税款的，应当报送录有抵扣发票信息的电子申报软盘　　18．退税部门确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》（办理“免抵退”税的生产企业提供）　　19．稽核结果比对通知书（辅导期一般纳税人报送） 您没说明公司的主营业务是什么。其中有些项目是针对性报送的: 例如第5条是指加油站或者成品油销售部门需要报送的；第9--15是机动车经销部门报送的；18是出口企业报送的；。。。你可以参照查阅《国家税务总局关于重新修订<增值税一般纳税人纳税申报办法>的通知》（国税发〔2003〕53号）　　《国家税务总局关于印发<增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程>的通知》（国税发〔2005〕61号）　　《国家税务总局关于机动车辆生产企业和经销企业增值税纳税评估有关问题的通知》（国税函〔2006〕546号）　　《国家税务总局关于加强机动车辆税收管理有关问题的通知》（国税发〔2005〕79号） 一般纳税人申报方式和提报资料都是国家税务总局统一规定的，全国范围报送资料基本一致。只是个别地方会在此基础补充要求再提报一些相关资料。你可以按照上述规定准备好资料后先去申报。具体缺少什么再补充。因为你已经超过了申报期，所以给你加收罚款，同时还有滞纳金。要尽早去申报才好。相关法规如下： 《税收征管法》第三十二条明确规定：“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”《税收征管法实施细则》第七十五条规定：“《税收征管法》第三十二条规定的加收滞纳金的起止时间，为法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际缴纳或者解缴税款之日止。 最后说句问题之外的话。你们公司既然已经是辅导期一般纳税人，就说明你们账务合算健全，有专职的财务人员，怎么能连每月申报这样的事情都会耽搁呢？！

一般纳税人辅导期报税程序：
每月25日至31日验证本月取得的增值税进项发票， 每月1日在本公司开票电脑中对上月所开出的增值税销项发票抄税，每月1日至8日为税务局抄税时段，持IC卡和清单到税务局抄税。
每月1-10日为税务局申报时段，在本公司申报电脑中对上月报表进行申报，持打印报表和软盘到税务局申报（抄税和申报可同时进行）
普通发票领购比较简单带财务、法人章和发票领购本，旧发票到税务局领购，增值税发票领购还要携带发票清单。
办理发票增量要提前到税务局申请。账务处理和正式一般纳税人一样的，只是进项税的抵扣时间要比正式一般纳税人要晚一个月。
辅导期一般纳税人：当月认证，经过全国比对一致后，次月抵扣。 你注意一点：辅导期一般纳税人由于实行“先比对、后抵扣”的申报政策，所以不能实现网上报税，应在申报期内携带申报资料和IC卡到税务机关办理申报和防伪税控报税业务，申报前先由主管税务官员对企业申报表和《稽核结果通知书》的内容进行审核并签字，再到办税服务厅申报窗口办理相关业务。

不知道深圳 西安 是有增值税的表的 没有的话到税务局要 填好就好了吧

辅导期增值税一般纳税人要注意哪些?
答：二、申报表的填写方法:1、 “稽核结果通知书”上允许抵扣进项税额的申报方法。辅导期一般纳税人在接到“稽核结果通知书”的当月（一定要填写在当月的进项税额中，当月不填写的的视同自行放弃），按以下要求填写《增值税纳税申报表附列资料（表二）》，并于纳税申报时申报抵扣；①第3栏填写税务机关告知...

办理辅导期一般纳税人所需资料
答：办理辅导期一般纳税人所需资料一、认真填写《增值税一般纳税人认定申请书》要求内容填写齐全,真实可靠,所有复印件注明"与原件相符"并加盖企业公章.(一)封面要求加盖企业公章、档案号章:(二)增值税一般纳税人申请认定表:1、经营情况填写:辅导期内实际完成的收入2、设置帐户名称:商品销售收入,其他业务收入、...

一般纳税人(辅导期)增值税纳税申报表怎么填写
答：c.“废旧物资”项目，填报的范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人，按照收购金额依10%的扣除率计算填列。d.“6%征收率”项目，是指纳税人购进货物或应税劳务取得的按6%征收率注明税款的增值税专用发票上所注明的税款。（2）“本期发生额”栏中各项目的填写口径，是指按照增值税税法规定准予从增值税...

一般纳税人辅导期内相关的税务政策
答：增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法 第一条 为加强增值税一般纳税人纳税辅导期管理,根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(以下简称认定办法)第十三条规定,制定本办法。 第二条 实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人(以下简称辅导期纳税人),适用本办法。 第三条 认定办法第十三条第一款所称的“小型商贸批...

辅导期一般纳税人如何填申报表?急急急!!!
答：4.请哪位高手最好能列举说明下增值税申报表及附表二各行的填写方法，具体怎么填！参考增值税申报表及附表二填写说明。5.辅导期的税额凭证要怎么做？最好给具体的会计分录！只要增加应交税费--应交增值税（待抵扣进项）三级科目就可以了。6.如果12月我公司转为正式纳税人了，那我11月份是不是可以不...

谁知道辅导期一般纳税人如何报税?
答：一般纳税人辅导期第一个申报月（在有机打发票前提下）抄税是1号，报税是10号前，虽然税务规定15号前就可以，但因为它的锁死期是10天，所以都是10号前去申报。报税的IC卡是用来每月10号前到所属税务局纳税窗口进行申报用的。金税公司有两张卡，一张金税卡和一张IC卡。金税卡是你去金税公司装金税...

辅导期一般纳税人管理办法
答：(六)在辅导期内，商贸企业取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和废旧物资普通发票以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。(七)企业在次月进行纳税申报时，按照一般纳税人计算应纳税额方法计算申报增值税。如预缴增值税税额超过应纳税额的，经主管税务机关评估核实无误，多缴税款...

辅导期一般纳税人的申报流程
答：才可以抵扣。我市定于2005年7月纳税申报期（6月税款所属期）开始实行，现将有关事项告知如下：一 、辅导期一般纳税人应在"应交税金"科目下增设"待抵扣进项税额"明细科目，用于核算取得的尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联 、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资销售发票以及货物运输发票进项税额...

一般纳税人辅导期未交增值税为负数怎么报税
答：一般纳税人辅导期的未交增值税不可能为负数（未交增值税是在增值税明细账出现贷方余额时，才从应交税费-应交增值税（转出未交增值税）转到应交税费-未交增值税里的，除非你多交了增值税，未交增值税才有可能为负数，严格地说多交了增值税应列应交税费-已交税金中）。你应该是增值税明细账为借方...

辅导期一般纳税人预缴税款问题
答：一、辅导期一般纳税人增购发票所预缴的税款超过当期应纳税的部分的退税问题 纳税人在辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增值税的办法，预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专用发票时，按次抵减。纳税人发生预缴税款抵减的，应自行计算需抵减的税款...