企业所得税错误多申报如何办理退税

企业所得税退税申请~


一般国税局退税很麻烦,可以申请在以后年度抵缴

企业所得税本身就是按季预缴、年度汇算清缴的,季度申报多缴税款2万元,建议作为已交税款在四季度应纳税额中抵缴。

2万元金额不大,对企业资金流通无大的影响,再说退税程序比较复杂,要经过申请、税务机关审核这些程序。当然,如果坚持要退,可以书面向税务机关递交退税申请,经税务机关审核批准后办理退库手续。收到退税账务处理:

借:银行存款 20000。

贷:应交税费—应交企业所得税 20000。

扩展资料:

税前扣除规定与企业实际会计处理关系:

(一)税法优先原则:在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律法规的规定不一致的,应当依照税收法律法规的规定计算。(铂略注:《企业所得税法》第二十一条规定)

例如,职工福利费的范围,在财务部和国税函都有相关的规定且不一致,而国家税务总局在税务答疑时就明确了,在所得税上按照国税函的文件处理;在会计处理上按照财政部财通的文件。如果不一致,就按照税法的标准。

在实务操作中还一定要注意税法优先原则在其他方面的体现,如合同中写明股权转让产生的个人所得税由个人负担,但是由对方承担这部分费用,在实际操作中,如果没有缴纳个人所得税,税务部门还是会找个人承担责任。

(二)税法协调原则:对企业依据财务会计制度规定,并实际在财务会计处理上已确认的支出,凡没有超过《企业所得税法》和有关税收法规规定的税前扣除范围和标准的,应按企业实际会计处理确认的支出,在企业所得税前扣除,计算其应纳税所得额。《国家税务总局公告2012年第15号》。

参考资料来源:百度百科-企业所得税





  企业所得税错误,多申报了,需要在所得税年度汇算清缴后申请办理退税。
  般先提交填写退税申请表,附上税票、交办税服务厅办税窗口。 等待审批、退税。

  关于办理退税手续应注意的事项:
  1、根据市局的要求,办理退税的纳税人除需报送涉税管理系统要求的相关资料外,还需要报送《税收电子转帐专用完税证》原件及复印件。如纳税人没有《税收电子转帐专用完税证》,可凭《银行电子缴税回单》原件前往办税窗口换开《税收电子转帐专用完税证》。
  2、个体工商户在报送退税资料时必须另附银行存折的首页复印件(即有开户名称和银行帐号)。
  3、纳税人提交的复印件材料必须加盖单位公章。
  二、所退的税款必须已入库而且以前未办理退库。
  三、《退税申请书》上的签名、印章必须齐全、清晰。
  四、《退税申请书》各项要素填写正确、完整。
  1、大小写金额必须相等。
  2、《退税申请书》不得有任何涂改。
  3、原缴税凭证资料的票证字号必须填写《税收电子转帐专用完税证》的税票号码。
  4、申请单位(人)、地址、开户银行名称和帐号填写正确、齐全,《退税申请书》上的银行帐号必须要和征管软件上企业登记银行帐号一致,否则不得受理。
  5、小写金额前必须有人民币符号。
  6、大写金额与“人民币”字样间不得留有空白。

企业所得税本身就是按季预缴、年度汇算清缴的,季度申报多缴税款2万元,建议作为已交税款在四季度应纳税额中抵缴。2万元金额不大,对企业资金流通无大的影响,再说退税程序比较复杂,要经过申请、税务机关审核这些程序。当然,如果坚持要退,可以书面向税务机关递交退税申请,经税务机关审核批准后办理退库手续。收到退税账务处理:
借:银行存款 20000
贷:应交税费—应交企业所得税 20000

不用办理退税的,如果下季度有要申交纳的企业所得税,可以抵下季度有要申交纳的企业所得税。
这些税要等所得税清算时多退少补的。

不用办理退税的,留抵税款就可以了。

退税,你没有半年你都退不回来。

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