小规模纳税人代开的增值税如何抵扣

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1、根据国家税法规定：凡已办理国税税务登记的单位和个人，应当按规定向主管国税机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的发票。

2、但在销售货物、提供应税劳务服务中有下列情形之一的，可以向主管国税机关申请代开发票：

（1）已办理国税税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可向其主管国税机关申请代开；

（2）小规模纳税人代开增值税专用发票征收率为3%，对方公司也只能抵扣3%。

所以小规模开具的增值税专票和普通的专票一样可以进行抵扣，但只能按票面上的税率进行抵扣。

小规模纳税人代开专票应该如何缴税?
答：据法律法规说明，小规模纳税人可以由税局代开增值税专用发票，税局代开的是3%增值税税率的专用发票，所以客户能抵扣的也就是3%的进项税，很多客户还是不愿意的，抵扣的税额太少，如果要经常代开专票，小规模最好是转为一般纳税人，由企业自己填开增值税专用发票，方便提供给客户，也方便及时收款，客户...

代开或自开增值税专用发票的小规模纳税人如何申报?
答：报表填写：开具3万元增值税专用发票的部分，正常填写主表“货物及劳务”列第1、2栏，剩余6万元可免税，填写主表“货物及劳务”列第9栏“（四）免税销售额”、第10栏“其中小微企业免税销售额”（如为个体纳税人，填写第11栏“未达起征点销售额”），同时对应的免税额填写主表“货物及劳务”列第17...

小规模纳税人代开增值税专用发票的账务处理
答：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 如果当月的已缴税金，当月缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金)贷：银行存款 月末结转：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)小规模纳税...

小规模纳税人代开增值税专用税率
答：销售额=含税销售额/(1+征收率)小规模纳税人一般只能开具普通发票,不可以开具增值税专用发票.但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务,购货方要求销货方提供增值税专用发票时,税务机关可以为其代开增值税专用发票.以上就是小规模纳税人代开增值税专用税率全部内容,如果大家还有什么不懂的问题,...

小规模纳税人代开专票如何申报
答：增值税小规模纳税人，应当在规定的纳税申报期内将所开具的增值税专用发票所涉及的税款，向主管税务机关申报缴纳。在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不...

小规模公司代开专票如何做分录
答：小规模纳税人代开的增值税专票,在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的.1、借:应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 3、缴税 借:应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷:银行存款/现金 当月销售额超过...

小规模代开的专票已缴增值税和城建税,应如何入账
答：你好，小规模纳税人代开增值税专用发票的增值税计入应交税——应交增值税，城建税计入税金及附加

小规模纳税人代开的增值税专用发票算不算免税销售额里面?
答：上述行业小规模纳税人发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。现将小规模纳税人月销售额10万元以下（含本数）免征增值税政策若干征管问题公告如下：...

小规模纳税人的进项税为什么不能抵扣?去税局代开的专票可以抵扣吗...
答：小规模纳税人可以到税务部门代开增值税专用发票，税率是3%，也就是说，购买方可以抵扣3%的进项税额小规模纳税人代开增值税专用发票办理流程如下：1.、持《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》、《税务登记证》（副本）原件到办税服务厅“综合服务窗”预缴增值税款及发票工本费（若纳税人委托划转税款银行...

小规模纳税人代开的增值税发票,购买方能抵扣多少个点
答：小规模纳税人增值税征收率为3%，小规模纳税人销售其取得的不动产（不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产），按照5%的征收率计算应纳税额。因此，小规模纳税人代开的增值税发票，购买方能抵扣的税率相应的也是3%、5%。具体如下：1.《增值税条例》第十二条规定，在中华人民共和国境内销售货物...