1 .某工人企业为增值税一般纳税人。2002年8月,以每台1500元(不含税)的价格将自己

、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，商品销售价格不含增值税；确认销售收入时逐笔结~

1
借：银行存款 696
贷：主营业务收入 600
应交税费—应交增值税（销项税额）96
结转成本
借：主营业务成本 535
贷：存货跌价准备 5
库存商品 535
2
借：银行存款-232
贷：主营业务收入 -200
应交税费—应交增值税（销项税额）-32
借：主营业务成本-120
贷：库存商品-120
或者
借：主营业务收入 200
应交税费—应交增值税（销项税额）32
贷：银行存款 232
借：库存商品 120
贷：主营业务成本 120
3
完工进度=50/（50+150）×100%=25%
借：劳务成本 50
贷：应付职工薪酬 50
借：应收账款 100
贷：主营业务收入 100
借：主营业务成本 50
贷：劳务成本 50
4
借：生产成本 92.8
贷：应付职工薪酬 92.8 80×（1+16%）
借：应付职工薪酬 92.8
贷：主营业务收入 80
应交税费—应交增值税（销项税额）12.8
借：主营业务成本 50
贷：库存商品 50
5
借:银行存款6
贷：营业外收入——财政补助 6
扩展文件； 《会计资料大全》

1）进项税额=10.2+4*7%=10.48万。（13年8月1日之前，运费按照7%抵扣）
2）进项税额=8万
3）销项税额=0.9*500*17%/3=25.5万，进项税额=6*7%=0.42万
4）销项税额=0.07*500*17%=5.95万
5）销项税额=25*13%=3.25万（天然气的税率为13%）
6）进项转出=8/5=1.6万
1,企业当月的增值税进项税额=10.48+8+0.42-1.6=17.30万
2 企业当月的增值税销项税额=25.5+5.95+3.25=34.7万
3 企业当月应缴纳的增值税=34.7-17.30=17.40万

（1）8月份增值税进项税额=13600+3400=17000元
8月份增值税销项税额=1500*100*0.17=25500元
8月份应缴纳增值税额=25500-17000=8500元
（2）将40台冰箱作为本企业的福利发给职工，视同销售
视同销售增值税销项税额=1500*40*0.17=10200元
销售10台空调增值税销项税额=2340/1.17*0.17*10=3400元
8月份应缴纳的增值税额=25500+10200+3400-17000=22100元
（3）如该企业是增值税小规模纳税人，2002年9月应缴纳的增值税额（按现在的税率是3%）=212000/1.03*0.03=6174.76元
如果按6%的税率，2002年9月应增值税的增值税额=212000/1.06*0.06=12000元。这个题太老了，你现在做和年份有关系了，2009年增值税小规模纳税人的税率调整为3%了，所以如果按年份，是6%。还是看看新的习题吧。

无语.... 销项税额=50*6000*17%+1000/1。17*17%=51145。30元， 应交增值税=51145。30-45000=6145。30元； 从事货物生产、批发或零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为视同销售货物，应征收增值税；其他单位和个人的混合销售行为视同提供非增值税应税劳务，不缴纳增值税。例如：商场销售对于所售商品送货上门，为增值税的混合销售行为……

经核对，回答者： qianmoxuelian答案是正解。

唉，很无语